公司经营资金分割财务方案

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1、奥华集团所属各公司运营资产分割方案按照集团董事长的部署，奥华集团所属各公司在2013年起，实行以各公司为经营单元，采取公司委托经营模式，独立经营，自收自支，保证《公司委托经营管理合约》规定的目标实现。现制定本运营资产分割方案。一、现公司资产分割主要在奥华化工、辽宁远大和奥华科技三个公司之间进行。现各公司资产实况见2013年3月份化工公司、远大公司和科技公司财务报表，包括：资产负债表、损益表、应收账款和应付账款、其它应收款和其它应付款明细表。二、资产分割标准及内容，以2013年3月份资产负债表所载数据为准确认和界定资产所属权，按现存账面确定全部划归所属公司。包涵

2、以下内容：1、固定资产包括原值、折旧、净值、专项工程及其它资产。2、流动资产，包括货币资金、应收账款、其它应收款、存货、在建工程及其它流动资产、未交税金及其它流动负债。3、负债，包括短期借款、应付账款、其它应付款及应付工资。4、所有者权益资产包括实收资本、资本公积、盈余公积及未分配利润。5、在集团层使用的车辆清点核实，仍在现账面存在公司核算，在年末计算考核数据时做扣除费用项处理，不做实际公司间转账支付业务。其它现有公司间串用固定资产的可还回的即还回，不能还回的比照车辆办法操作。6、科技公司办公楼所依附发生的固定资产（不包括科技公司口行办公使用的固定资产）折旧和

3、H常发生的后勤食堂、电、水、暧和维修养护费用等在科技公司发生及核算，在各公司经营考核报表的编制时按月计算分摊到各公司，分摊比例为远大40%、化工40%、科技20%o7、应付工资费用核算、支付及计入成本按各公司实际用人承担。对科技办公楼的后勤人员以及不属于各公司人员的费用和工资性支出一并在科技公司核销。8、对化工公司、远大公司及其它人员在北京亚太安分公司和沈阳亚太安公司为满足公司保险要求人数挂名开资人员，其工资性费用在年度考核时按实际工作公司进行计入调整。三、关于各公司往来款项，各公司均按现权属账面数据接收。四、各公司间的相互债权、债务按现有余额确认，并在各公司

4、货币资金允许时进行归还平账。见各公司2013年3月份报表余额，《各公司债权债务平衡表》。五、货币余额的使用按2013年3月份余额界定各公司现有货币资金余额，开始各自公司使用支配。以后货币收支以此余额为基点运行。六、各公司对外债权应收和债务应付余额处理由各公司受托自行经营后接续清收和支付。由于以前的资金运行模式是由集团财务部代表集团实行统筹安排资金调度，各公司之间混合收入和使用资金，不计资金所属性，形成了现在的各公司间资金相互占用的状况。现按账面分割后，原则上实行自收自支，一是保证各公司资金正常运行，二是要逐步归还和清收相互占用的资金。三是各公司间因经营资金紧张

5、而再发生的相互借款，需市借款方向出借方公司请求同意后按利率8%计息借货。七、关于集团资金调配指令集团在各公司所拥有资金的调度指令,在不改变各公司资金所有权的前提下，有权指令各公司将部分资金和未分配利润部分资金存储和调用。八、对投资人（股东）向各公司借、贷款项所形成的公司债权（公司应收）、债务（公司应付）由集团进行操作，各公司应予以接受。九、分割后的财务收支业务实行按公司总经理与董事长所签订的《委托经营管理合约》规定的权限划分操作运行。十、各公司财务人员对本公司的财务管理和会计核算按照《集团与公司财务行政工作范围划分及职责规定》执行。H^一、本方案从2013年4

6、月1日起执行。沈阳奥华集团2013年4月8日