财务部设计标准规范化管理计划

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'财务部设计标准规范化管理计划'
-/ 财务部规范化管理目 录第一章 财务部组织结构与责权 5第一节 财务部职能与组织结构 5一、财务部职能 5二、财务部组织结构 5第二节 财务部责权 9一、财务部职责 9二、财务部权力 10第三节 财务部岗位职责 10一、财务总监岗位职责 10二、财务部经理岗位职责 11三、财务主管岗位职责 12第二章 预算管理 14第一节 预算管理岗位职责 14一、预算主管岗位职责 14二、预算专员岗位职责 15第二节 预算管理制度 16一、全面预算管理制度 16第三节 预算管理表格 21一、生产销售预算表 21二、生产成本预算表 22四、销售费用预算表 22六、财务费用预算表 23第三章 资金管理 24第一节 资金管理岗位职责 24一、资金主管岗位职责 24二、资金管理专员岗位职责 25三、外汇管理专员岗位职责 26六、现金出纳岗位职责 26第二节 资金管理制度 28三、银行存款控制制度 28四、备用金管理办法 31第三节 资金管理表格 33一、货币资金汇总表 33三、现金盘点报告表 34第四章 应收账款管理 35第一节 应收账款管理岗位职责 35一、应收账款主管岗位职责 35二、应收账款会计岗位职责 36第二节 应收账款管理制度 37二、问题账款管理制度 37三、呆账预防控制办法 39第三节 应收账款管理表格 41三、应收账款明细表 41四、应收票据登记表 42五、应收账款分析表 42第五章 资产管理 43第一节 资产管理岗位职责 43一、资产管理主管岗位职责 43二、固定资产会计岗位职责 44三、存货管理会计岗位职责 44第二节 资产管理制度 45一、固定资产管理制度 45二、无形资产管理制度 51第三节 资产管理表格 55一、固定资产管理登记表 55五、企业无形资产明细表 56六、无形资产清查评估表 57八、资产增减管理登记表 57第六章 筹资与投资管理 58第一节 筹资与投资管理岗位职责 58一、筹资主管岗位职责 58二、投资主管岗位职责 58三、筹资专员岗位职责 60四、投资专员岗位职责 61第二节 筹资与投资管理制度 62一、筹资管理制度 62二、投资管理制度 66第三节 筹资与投资管理表格 70一、企业筹资需求分析表 70二、融资结构弹性分析表 71三、年度投资收益预测表 72第七章 成本费用管理 73第一节 成本费用管理岗位职责 73一、成本控制主管岗位职责 73二、成本控制专员岗位职责 74第二节 成本费用管理制度 74一、成本控制管理制度 74第三节 成本费用管理表格 83一、生产成本核算表 83二、产品成本分析表 84三、人工成本统计表 85四、质量成本月报表 87第八章 会计核算管理 89第一节 会计核算岗位职责 89一、会计经理岗位职责 89二、总账会计岗位职责 90三、会计核算主管岗位职责 91第二节 会计核算管理制度 91一、会计核算管理办法 91二、会计人员工作规范 94第三节 会计核算管理表格 100二、进账明细日报表 100三、财务状况日报表 100四、收支管理日报表 101第九章 审计管理 103第一节 审计岗位职责 103一、审计主管岗位职责 103二、财务审计岗位职责 104三、采购审计岗位职责 105四、工程项目审计岗位职责 106第二节 审计管理制度 106一、内部审计管理制度 106二、采购与付款审计制度 110第三节 审计管理表格 111一、项目审计计划表 111二、内部审计实施计划表 112第十章 税务管理 113第一节 税务管理岗位职责 113一、税务主管岗位职责 113二、税务专员岗位职责 114三、税务核算会计岗位职责 115第二节 税务管理制度 115二、税务登记管理制度 115三、税务档案管理办法 118第三节 税务管理表格 120一、税款缴纳记录 120二、原材料冲退税分析表 121第一章 财务部组织结构与责权第一节 财务部职能与组织结构一、财务部职能财务部在财务总监或财务部经理的统一领导下开展财务工作,行使以下三项核心职能。(一)会计核算与报表职能会计核算与报表职能体现为财务会计人员依据《企业会计准则》对外提供企业经营报告,主要包括以下五项职能:1.会计核算,即依据《企业会计准则》归集、处理各类会计信息;2.会计报表,即及时编制和提交财务报表,按时编制企业对外报送的财务报告;3.财务审计,即对企业会计账目、内部控制制度、法律风险等方面进行稽核;4.会计信息管理,即对会计档案、会计记录及会计信息系统进行管理;5.税务管理,即落实企业的财税待遇和投资项目的税务筹划。(二)财务管理职能财务管理职能即向企业管理者提供报告和分析,以辅助决策,主要包括以下三项。1.财务计划与全面预算管理;2.财务报告和分析,即为企业管理者提供财务分析报告,以辅助经营决策;3.企业资产管理,以保证企业资源的有效利用;4.企业成本费用的监控与管理。(三)财务运作职能财务运作职能,主要是对企业现金流,筹资和投资,资本运营及其过程中的风险进行管理。二、财务部组织结构(一)不同规模企业财务部组织结构设计1.一般企业的财务部组织结构如图1-1所示。预算主管成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师审计主管预算专员税务专员核算专员出纳人员簿记员收银员财务助理财务部经理财务总监成本会计投融资主管融资专员投资专员审计专员图1-1 一般企业财务部组织结构示例2.如果企业有分公司或分支结构,总公司财务部结构如图1-2所示。财务部经理总经理财务主管主办会计财务管理员收入核算会计资产核算会计费用核算会计利润核算会计往来核算会计出纳人员二级公司会计分支机构会计财务总监图1-2 集团企业总部财务部组织结构示例3.大型集团企业财务部组织结构如图1-3所示。报表与分析管理处费用与综合管理处采购与物料管理处生产与成本管理处
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