BOCERP财务模块应用

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'BOCERP财务模块应用'
BOCERP财务模块应用第三章BOC实施ERp财务模块的战略意义及必要性第一节BOC实施ERp财务模块的战略意义BOC实施的ERP财务模块项目不是在一个工T系统屮复制建 设银行现有的会计和财务理念、现有的业务操作流程和现有的财务管 理工作模式,以此来实现处理的自动化,提高工作效率,减少人为的 差错來提高工作的准确性。也就是说它不是一个简单的以机器來替代 手工的项目,也不是一个简单的针对财务相关业务和信息处理的信息 技术项目或者自动化项目,而是一个采用了国际最先进的成熟软件的 现代企业财务管理应用系统,该系统在财务管理理念、账务设计方式、 财务操作流程和财务管理模式等方血做出了巨大的变革,具有长远的 战略意义。一、 改善了 BOC的财务信息披露状况随着BOC在国际资木市场的成功上市,BOC己经成为一个公 众公司。作为一家大型的上市银行,BOC受到了来自各个方面的巨大 关注。国际资本市场关注着BOC的一举一动,尤其是关注BOC披露出 來的财务信息的质量,对BOC财务报告的及时性、完整性、准确性和 透明性提出了很高的要求,这就需要建立起支持满足这种要求的财务 管理系统,将信息披露建立在科学的方法和可靠的技术平台上。但建 行缺乏一个披露信息生成的高质量的应用系统平台,财务报表的汇总 生成路径还不很合理,仍然要靠手工方法完成财务披露信息生成的许 多作业,时间和质量受到了很大的影响。为了改变这种状况,BOC选 择了实施ERP财务模块项目,通过此项目,来进一步完善信息披露的 管理和技术手段。在项目实施过程中,BOC在战略合作者美国银 行的帮助下引入了国际先进的ORACLE企业管理软件平台,建立了全 新的多维度会计科目表、单一完整的会计总账、新的成本分摊机制、 全新的经费核算科目体系、统一集成的资产管理平台,搭建了多维盈 利性分析基础框架。通过ERP财务模块项目的实施,法定的财务报告、 分部报告和附注信息可以得到及时准确的发布,极人的降低了信息披 露的成本,不仅节约了时间成本,提高了财务披露质量和效率,还有 效地提高了 BOC的市场形象,使得投资者增加了对BOC发展 的信心,更加认可BOC这一品牌,为BOC获得了更多的价值认可, 拓宽了 BOC的发展空间。总的来说,ERP财务模块项H的实施是 BOC股份制改革的重要内容,是一个基础性的项目。二、 改善了 BOC基础财务管理作为全行科技规划优先实施的重点项目,ERP财务模块项目在承 担改善BOC财务信息披露状况的重要任务的同时,还承担了改善基础 财务管理的艰巨任务。BOC的战略FI标是建设现代国际一流银行,这 就对银行内部资源管理能力和财务管理水平提出了很高的要求。近年 来BOC主要精力放在了实现交易信息处理方面的集中和统一,特 别是DCC_系统推广任务的完成,大大改善了银行业务的处理能力,然 而银行内部的财务管控和财务信息处理能力滞后却大大暴赛出来。针 对这一情况,BOC近儿年也陆续上了一些新的系统,但新系统只 针对最基本的应用,仍不能解决财务系统功能不完整、业务处理分散、 业务流程不统一、内部财务管控手段缺失以及财务信息化水平落后等 问题,与国际一流银行相比有着很大的差距,盂要立刻解决和提高。 因此,必须通过实施ERP财务模块项目,整合分散的财务管理系统。 项目通过应付、资产这两个子模块的应用,将以往的K3系统、固定 资产管理系统的功能整合进来,实现一个统一的财务核算系统,并通 过共亨服务中心的建立,来实现财务的集中核算和支付。项目还实现 了预算模块,真正全面发挥了 ERP软件改善基础财务管理的功能。三、促进BOC管理水平和能力提高ER尸财务模块项目建立了标准化的财务管理技术平台,通过全新 的COA会计科目表对财务信息实现多维度的归集和展示,统一生成全 行范围的会计总账,并通过分摊参数的设计和运用将费用成本分摊到 责任中心、业务条线和产品,奠定了对责任中心、业务条线和产品进 行成本控制和绩效考评的基础,为绩效评价和多维盈利性分析等核心 财务管理能力的提升创造了有利的条件,加大了整个财务应用系统的 建设步伐,使得BOC的财务管理水平和能力提升到了一个新的高 度。第二节BOC实施ERP财务模块的必要性BOC在实施ERP财务模块前财务管理中主要存在了七方面的 问题,导致BOC财务管理水平落后,无法适应新形势下BOC 的总体发展规划,因此,要想改变这一现状,就必须用先进的E即财 务模块来解决这些问题。财务管理组织架构分级管理,未能做到集中化BOC机构设置为金字塔式,每个支行都设有分支机构,实行 分级核算方式,造成了财务管理分散,核算主体过多,形成了多层面 的财务体制,财务业务不能集中,导致监管机制无法完善。层层下转 的制度在实际操作吋更容易走样,造成信息失真,信息传递速度过慢, 也弱化了全面预算管理的力度,造成人力物力的浪费,增加了财务人 员的重复劳动。银行分支机构权利过大,导致上级行的统一调配能力 削弱,其管理的权威性受到了挑战,加人了低效率、高风险行为发生 的可能性。二、 财务管理理念陈I口,无法满足现代财务管理的要求 由于长期以來BOC管理体制的原因,在财务管理上形成了重发展业务指标、轻内部核算,重数量增长、轻质量效率,重资产规模 扩大、轻财务风险控制,造成BOC在经营屮成本核算不连续,财务成 本意识较薄弱。这与外资银行的“成本管理、风险管理贯穿于每项业 务及产品全过程”的管理理念相去甚远,BOC的财务管理理念严重落 后。三、 财务管理方法缺乏系统性,管理手段单一首先实施ERP财务模块以前,BOC所采用的会计方法仍处于报账、记账、财务分析、财务检查的财务会计阶段,财务管理仅局限 于事后的财务分析和监督,这与外资银行管理会计的财务管理方法存 在很大差距。其次,BOC的成本管理方法局限于对银行各项费用支出 的控制,采用减少预算、控制费用、节约收支等方法,忽略了应以效 益为中心的具体业务中的成本收益分析,难以做到对成本全方位、全 过程的管理。另外,从财务管理所需数据的分析来看,BOC股份制改 造后,股东需要BOC能够提供完整详细的经营数据和盈利收益分析。 从外部监管的角度来看,也对BOC提出了更清晰的财务管理数据分析 报表要求。但BOC恰恰缺乏运用合理的统计指标和科学的数量模型来 分析财务的能力。四、 财务管理手段落后,现代化信息技术应用不够先进的财务管理方法要求有先进的信息管理系统來支持,要实行 有效地财务控制,必须高度重视电子化和财务管理系统的建设。实施 ERP财务模块前,BOC的信息技术开发主要局限于前台的核算系统开 发,如DCC,尚未实现财务数据的集中,技术落后,数据不全,前后 台系统彼此分割,不能实现共亨。落后的财务管理手段已远远不能满 足BOC的发展。五、 费用激励导向不合理由于不尽合理的考核机制和费用分配机制,BOC财务目标与经营 目标之间存在看一定的矛盾,两者可能出现偏差。分支行为得到更多 的费用资源,往往会把目标更多的放在上级行的业务目标和当地市场 份额等业务指标上,造成了高投入、低产出、高风险的恶果。另外, 各分支行之间对众多指标的标杆管理,也造成了
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