XXX小学内部控制工作手册(文库)

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1、页页页页页ooOCOO910页第.B.B.M第7----•4、关于领导干部廉洁从政规定9、关于财务经费签字的规定页页页页页页页页页5162024252831323839404(4」算」头」」4455561第第第第第第第第第第第第第第>第笄算第第第第第第第1111.5、页页页页页顾页页页页页页页页oJ40414243434647484949515759第.B.B・XXX小学二O—五年四月一、槐荫区xxx小学内部控制工作方案二、槐荫区XXX小学内部控制组织结构（-）关于成立XXX小学内部控制领导小组、工作小组定第（-）内部控制组织结构及职责1

2、、内部控制领导小组名单及职责2、内部控制工作小组名单及职责3、内部控制监督小组名单及职责三、单位层面内部控制主要制度及规定1、教职工大会制度……2、校务公开、公示制度3、重大事项议事决策制度5、关于落实党风廉政建设主体责任和监督责任的规定6、屮层干部公开选拔聘任的规定7、干部考核办法8、人事管理制度10、学校公章使用管理制度四、关键岗位责任书（含风险点及防范措施）1、预算岗位责任书2、出纳岗位责任书3、采购管理责任书4、资产管理责任书5、项目管理责任书6、合同管理责任书7、人事岗位责任书8、中计冈位责任书五、业务层面内部控制（一）预算管理

3、制度及业务流程（-）收支管理制度及业务流程（三）政府采购管理制度及业务流程（四）资产管理制度及业务流程（五）项目管理制度及业务流程（六）合同管理制度及业务流程・・六、内部控制自我审计与监督••…（-）内部审计制度与流程（-）审计组的主要职责（三）内部财务审计的主要内容•.（四）内部监督制度1、财务监督制度2、内部牵制制度3、纪检监察制度及流程.B.M鱒鱒.B.B页页页页页页页页页778777第第第一、内部控制工作方案槐荫区XXX小学内部控制工作方案为做好我校内部控制工作，进一步提升单位内部管理水平，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用

4、效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据《XX市贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》（XX财办[2014]33号）及区财政局、审计局、教育局有关文件精神，结合学校实际情况特制定本方案。一、指导原则内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。（三）

5、制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。二、工作目标实施好内控规范，对于提高学校管理水平，规范财经秩序，转变工作作风具有重要意义。学校以贯彻实施内控规范为契机，加强组织领导，采取得力措施,狠抓工作落实。以制度层面为突破口，在对照现行法规制度，理清和规范业务及关联工作程序与工作流程的基础上，通过制定制度、实施措施、执行程序，建立规范的内部控制规范体系，

6、对单位的经济活动的高风险进行有效防范和管控，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理，有效防范舞弊和预防腐败，提高内部管理工作质量和效率的总体目标。三、实施步骤根据《槐荫区贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》（济槐财会【2014]1号）文件精神和推进实施工作方案，学校的组织实施具体分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册三个环节。具体安排如下：（-）梳理工作流程1、工作内容（1）成立内控体系建设工作小组（名单附后），明确总务处为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制

7、工作。（2）梳理单位各项经济活动的业务流程。（3）明确业务环节，将业务控制的总体目标进行分解，并在不同的部门间对业务环节的职责和分工进行明确。2、主要措施（1）召开内控体系建设工作会议，明确内控工作组织层级，领导机构及办公机构的组织构成、职责分工、工作制度、协调机制和问责办法，加强实施工作的组织和人员保障，强化对本单位内控规范实施工作的组织领导和具体指导。（2）根据单位“三定”规定，组织专人对单位的预算、收支、政府采购、资产、建设项目和合同等经济活动业务进行总结和归纳，明确各业务的目标、范围和内容。（3）按照各业务实现的吋间顺序和逻辑顺序

8、，将各业务的决策、执行、监督机制融入各业务流程的业务环节，细化岗位设置，明确职责范围和分工。（二）健全内控制度1、工作内容（1）系统分析经济活动风险，对单位的内部和外部风险进行识别、评估、应对