xx公司财务管理方案设计

(50页)

'xx公司财务管理方案设计'
Xx公司财务管理方案拟制:设计思路公司的未来发展,将会形成经营多元化、利润点专业化的产业管 理格局。为适应和服务于公司发展的实际需求,现阶段的财务管理的 运作,需要根据会计核算、成木管理、财务监督、风险防范及资木运 作等管理内容的要求建立会计核算、财务管理双向并进的财务管理模 式,重点做好成本管理及财务预算工作。为公司的发展及上市,充分 发挥管财、理财和防范风险的职能作用。一、会计核算公司固定资产、往来、存货、成本、期间费用和损益等企业日常 核算工作,是金业一切财务管理活动的根本。缺乏良好的会计核算基 础,其它财务管理活动则无从做起,因此,做好会计核算工作,要首 先组织实施三项工作。(-)建立会计作业标准。根据会计核算的基本职能,按照岗位设置和职能分解,建立并执 行明确具体的会计作业标准,规范岗位作业和会计管理。要积极发挥 会计作业标准的两个重要作用C一是发挥会计作业标准的指导作用。按照作业标准,指导岗组和 岗位的常规性工作。尤其是在上岗人员业务素质参差不齐的状况下, 运用作业标准指导和培训,会有效的提高会计队伍的整体业务素质。二是发挥会计作业标准的考核作用O按照作业标准对会计人员的 例行性工作实施考核,处理违规作业的情况和问题时,能够做到有据 可依,有章可循和有理可论。避免或减少会计人员常规性、例行性工 作中不应有的失误和缺漏。(二)完善会计作业流程在确定岗位工作任务和作业标准的基础上,必须改进和完善工作 流程。通过对工作流程的梳理,加强工作信息传递和工作流程网络化 管理,实现工作的条理性,增加相关工作流程的透明度,较大幅度提 高工作效率。(三)强化会计作业监督1、岗位考核:为保障工作的有序运行,绩效考核要真正落实到每一名岗位人员。在实施时段性考核的同时,应加大对工作过程的督导力度,适时检查会计人员岗位职责的履行情况、作业规范和作业成效, 有偏当纠,有漏即补,有错必改。保持会计核算水平的稳定性和健康 性。2、法规监督:根据《会计法》规定,对公司相关部门经济业务 的合法性、真实性进行监察、督促,落实法律规定的应依法办理的业 务内容。二、资金结算开展公司对银行的融资工作,参与公司的投资决策工作。公司财 务以预算为工具对整个公司的资金采取统一管理。(-)通过预算进行资金调控1、提高资金利用效率。通过资金的预算管理,以收抵支合理安 排公司的支付活动,统筹兼顾,避免支付不能的情况出现,可以调高 金业流动资金的周转率和使用效率。2、增加金融机构授信水平。通过合理安排资金支出,并参与投 融资活动,力求保持优良的资本结构及良好的财务状况,能使金融机 构对公司的授信总额度得到相当程度的提高。(二) 拓宽融资渠道。1、 内部融资。与会计核算、内控控制职能紧密结合,减少存货、 应收帐款及不良资产的占压,提高各项资产的周转及使用效率。2、 外部融资。随着国家金融市场的发展,融资工具的多元化和 多样化,打破了企业单纯依靠银行贷款进行发展的单一格局。结合企 业自身特点,最大限度的有效利用各种融资工具,并取得成效,应该 是今后外部融资工作的重中之重。(三) 参与投资决策。参与投资项目的决策工作,通过财务分析和论证,选择回报率较 高的投资项目,并提出项目的财务管理方案,避免利减少投资失误, 保证企业投资的回报率和经济安全。(四) 监督投资项冃运行。对投资项目的运行情况实施监督,依据投资项目预期的主要经济 指标,有计划、有步骤的跟踪检测投资项目的回报率和变化情况,及 时总结投资经验,从财务运行方面,对投资项目进行咨询和指导。三、内部控制研究、设计和监督财务运营的重要作业流程、运行规则和取得实 效,发现并论证关键性问题,制定并督促落实风险防范措施,建立并 运行财务管理的长效机制。(一) 事前风险管理。风险防范工作必须在一项经济活动开始之前进行控制,预测各种 可能发生的隐患和可能出现的后果,制定并采取应对利防范措施,降 低风险发生概率,能够积极应对突发性变化,将企业的经济损失降至 最低。(二) 加强过程控制。通过会计核算的数据、资金状况及本部门对经营活动的监督,制 定、监督各项经营活动内控程序的运行情况。通过改进和调整解决问 题,对各种内控程序,坚持“追求并保证安全第一”的原则,在保障 经营活动安全的基础上提高效率和效益。(三) 完善事后分析。对财务运营和管理工作,要做到勤于和善于事后分析,总结和借 鉴经验,吸取并接受教训,用于指导今后开展的经营活动。提出财务 运营的分析报告,为公司的经营管理决策,提供可靠、有价值的数据 支持和信息支持。四、制度建设规章制度是财务管理活动的基本依据。因为公司刚刚成立,财务 管理制度需要逐步完善。在财务机构建立后,我们亟需建立的财务管 理制度是:财务组织与人员管理规定、会计政策管理规定、预算管理 规定、资金管理规定、资产管理规定、成本管理制度、财务信息管理 规定、内部控制程序和业绩评价办法。以上九个方面财务制度的设计和建立是重要的工作,更重要的是 提高财务部门和人员的制度执行力,这是一项具有长期性和艰巨性的 任务,需要我们坚持不懈的努力。会计机构<—>? ??会计机构的设置财务部属于公司直属系统,在公司总经理的领导下组织实施本公司的会计核 算、财务管理工作。财务部由财务经理(或总监)、会计主管、财务主管、风险管 理、资金管理、核算会计等岗位组成。财务部负责人为财务部经理(或总监),直 接上级为公司总经理。1、 基本职能(1) 建立以成本核算为基础、以财务预算为控制、以目标利润为核心、以定 单管理为模式的效益化财务管理运行机制。(2) 编制公司年度和阶段性财务预算计划以及与此相对应的财务决算报告。(3) 对主体产业项目,实行分类分项的精细化财务目标管理。(4) 设计并组织实施订单式管理的成本核算模式。(5) 建立并运行与泉林纸业营销、生产、供应和财务等部门合理对接的财务 作业流程。(6) 细分并精确核算不同产品、不同批次的产品生产成本。(7) 按产品分类和市场细分,精细核算并合理控制销售成本。(8) 根据财务预算的目标要求,集中控制管理成木。(9) 依据财务管理的目标要求,参与产品销售价格策略和原材料“性价比” 的制定工作。(10) 依据财务管理的目标要求,对销售计划的执行情况提出必要的建议和要 求。(11) 向公司决策层提供有效的重点项目财务分析报告和财务总体运行报告。(12) 向合作方提供规范、健康的企业财务状况和经营成果报告。向合作方提 供依据充分的、具有效益价值的重点项目财务预测报告。(13) 按照财务独立核算的原则和耍求,对销售计划执行情况、市场细分和价 格变动情况,实施例行的工作调研、必要的工作协调和业务磋商。(14) 对生产成本的变动情况,对生产原料釆购成本的变动情况,实施例行的 工作调研、必要的工作协调和业务磋商。(15) 制定与泉林纸业营销、生产、供应和财务等部门进行业务协调的工作备 忘录。(16) 以月度为周期,出具制浆项目、
关 键 词:
xx 公司 财务管理 方案设计
 天天文库所有资源均是用户自行上传分享,仅供网友学习交流,未经上传用户书面授权,请勿作他用。
关于本文
本文标题:xx公司财务管理方案设计
链接地址: https://www.wenku365.com/p-43446362.html
关于我们 - 网站声明 - 网站地图 - 资源地图 - 友情链接 - 网站客服点击这里,给天天文库发消息,QQ:1290478887 - 联系我们

本站为“文档C2C交易模式”,即用户上传的文档直接卖给(下载)用户,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有【成交的100%(原创)】。本站是网络服务平台方,若您的权利被侵害,侵权客服QQ:1290478887 欢迎举报。

1290478887@qq.com 2017-2027 https://www.wenku365.com 网站版权所有

粤ICP备19057495号 

收起
展开