x公司财务部内部管理及工作流程规范

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【最新资料,WORD文档f可编辑】财务部内部管理及工作流程规范一、部门职能1、在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。2、 编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。3、 加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,增加企业效益。4、 加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值 增值。5、 加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。6、 正确地反映企业财务状况和经营成果。提供可靠的财务信息和经济信息,当好领导参谋。二、管理制度(-)财务人员聘任及任职资格管理制度 第一条 集团财务总监由执行总裁提名,总裁核准,董事局聘任。1、任职资格及标准(1 )素质标准A具有大学本科以上学历,中级以上专业技术职称,十年以上专 业工龄,五年以上集团公司相应职位工作经验。在任职期间有 良好的工作业绩。B. 作风正派,遵纪守法,廉洁自律,有较强的专业技能和责任心。C. 熟悉公司法、合同法、财务会计法、审计法、税法及经济法规。D. 具有较强的语言和文字表达能力、逻辑思维能力、组织协调能力和应变能力。(2 )工作质量标准A. 具有较强的组织和领导才能。B. 能认真贯彻执行董事局、总裁办的经营战略思想和各项决定, 能根据公司的运行机制参与制订规范的科学的经营管理模式。C. 能综合管理并协调财务部、资金结算部、证券投资部的工作, 有较强的解决实际问题的能力。能当好总裁和执行总裁的参谋 和助手。D. 能采取切实有效的措施,提高资金的筹措与运用能力。降低成 本费用,提高公司经济效益。2、财务总监有下列情形之一者予以解聘(1 )患病无法正常履行岗位职责者。(2 )经董事局或总办考核不称职者。(3)工作中违纪犯法,以权谋私或渎职失职造成重大失误者。 第二条财务经理由财务总监提名,执行总裁核准,总裁聘任。1、任职资格及标准 (1 )素质标准A.具有大学本科以上学历,中级以上专业技术职称,八年以上专业工龄,三年以上相应职位工作经验。在任职期间有良好的工 作业绩。B. 作风正派,遵纪守法,廉洁自律,有较强的专业技能和责任心。C. 熟悉公司法、合同法、财务会计法、审计法、税法及经济法规。D. 具有较强的语言和文字表达能力、逻辑思维能力、组织协调能力和应变能力。(2 )工作质量标准A. 具有较强的财务核算组织和管理能力。B. 能认真贯彻执行董事局、总裁办的战略思想和各项决定,能根 据公司的运行机制参与制订规范的科学的行之有效的财务管理 与会计核算制度。C. 能综合管理集团及所属全资、控股控制公司的财务运作,有较 强的解决具体问题的能力。能当好总裁和执行总裁的参谋。D. 能在财务总监的领导下,采取有效措施,降低成本费用,提高 企业经济效益。2、财务经理有下列情形之一者予以解聘(1 )患病无法正常履行岗位职责者。(2) 经总办或人力资源部考核不称职者。(3) 工作中违纪犯法,以权谋私或渎职失职造成重大失误者。 第三条一般财务人员由财务经理提名,财务总监核准,执行总裁聘任。1、任职资格及标准(1 )主管会计A. 具有专科以上学历,会计师以上专业技术职称,五年以上专业工龄,三年以上任该职经验。B. 作风正派,遵纪守法,有较强的责任心。C. 熟悉财务法规、税法、经济法规。D. 熟练使用电脑和财务软件。(2 )—般财务人员A.具有专科以上学历、初级以上专业技术职称、三年以上专业工龄及经验。B. 作风正派,遵纪守法,有较强的责任心。C. 熟悉财务法规和机关的办事程序。D.熟练使用电脑,特别是EXCEL. V€RD软件。2、一般财务人员有下列情形之一者予以解聘(1 )患病无法正常履行岗位职责者。(2) 经财务经理或人力资源部核不称职者。(3 )违纪乱法,不服从领导或玩忽职守,造成重大失误者。第四条对下属公司财务机构负责人采取下管一级的管理办法1、 集团公司下属全资公司财务机构负责人由集团公司委派,其工资级 别及待遇按集团公司相应级别标准执行。2、 集团公司控股或控制公司财务机构负责人由集团向控股公司董事 会推荐,由公司董事会任免,工资级别及待遇按所属公司相应级别 标准执行。3、 下属公司财务人员任职资格参照本规定执行。(-)财务开支审批权限、程序及管理规定1、 集团公司的财务开支按预算与审批相结合进行管理,最终审批权为 总裁。2、 预算内一般日常性费用开支,先由财务总监审核,再由执行总裁、 总裁审批。3、 资金的划拔、非费用类开支、货款的支付等,先由财务总监审核, 再由执行总裁和总裁(或其授权人)审批。4、预算外支出、特别项目开支和特大型开支由董事局审批。部门经办人根据付款、借支或费用报销的需要,分别填制《转账 支票领用审批表》、《现金支票领用审批表单》、《现金借款单》、《报销审批单》等,附上经总裁或其授权人批准的相应的合同、协议 及其他付款依据,并相应根据需要附上《工程付款跟踪表》、《分期 付款跟踪表》等,按照规定的程序报批。(三)日常借、请款及报销的管理第一条按照谁借款谁归还的原则,不准代他人借款,更不得以他人名 义借款自用。第二条日常借、请款当月借款必须在当月内报销(或销账),确因客观原因需延期时,须事先以书面形式报经财务总监核准,执 行总裁和总裁审批,否则,扣发当事人当月工资,直至销清 全部借款。第三条 借、请款只限于本公司员工,如属公司以外的单位及个人请款,须经财务总监核准,执行总裁和总裁特批,总裁秘书代为办理方 可。第四条 借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇总裁或执行总 裁不在公司或经特别授权时,由其授权人代为办理审批,事后由 财务人员补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、 领导批示不明确等情况,无论紧急与否,财务一概不予受理,由 此产生的后果由经办人自负。第五条若属分期付款的请款,请款人必须提供付款依据,并附上《分 期付款跟踪表》,在付最后一笔款时,必须核对清账目,且拿 回发票再支付。第六条报销票据必须真实、有效,有关费用必须符合公司规定,报销 时必须由经办人粘贴整齐,审批手续完备,否则财务不予受理。 第七条对同一事项的请款与报销分开办理。请款时报批一次,持发票 报销时须再报批一次,并附上请款审批单(复印件)。申请支 票付款时,当月取回发票凭证的,不需再执行报销审批程序。第八条主管会计、出纳员应每月清理一次个人借款项目,当月不进行 销借款清理的,不给予发相关财务人员当月工资。第九条对丢失支票或单据的人员,视其情节轻重,可
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