成商行发57号客评标准版

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'成商行发57号客评标准版'
附件2成都市商业银行客户信用评价操作规程(标准版)第一章总则第一条为规范我行客户信用评价操作,对客户的资信状况进行 科学的分析和评估,在客观真实的基础上对客户价值和偿债能力进行 准确判断,特制定本操作规程。第二条客户信用评价操作规程包括收集审查资料,走访客户, 4M分析与客户评分,建议信用等级,授信量分析,撰写、审查评价 报告六个阶段。第二章收集并审查材料第三条 直接评价人员对客户进行评价时,要按照要求收集材 料,并认真核对材料的真实性。具体需要的材料清单见附件1。第四条审查客户的材料内容包括:(一) 审查企业法人营业执照。审查内容包括:是否在有效期内; 是否年审合格;注册地是否与成都市商业银行允许的经营地域相一 致。(二) 审查企业法人代码证书。主要审查客户是否申领了代码证 书;是否年审合格。(三) 审查企业税务登记证。主要审查客户是否申领了税务登记 证;是否年审合格。(四) 审查公司成立批文。一般公司成立不必办理政府批文,如 若客户属特殊行业或政府有关部门有规定的则要有政府成立批文;应 审查批文的申报单位和批文内容。(五) 审查公司合同、章程、验资报告。通过审查,对公司的组 织形式、出资方式、经营方式、最高权力机构等进行全面了解。(六) 审查贷款卡1、要审查原件;查询人民银行信贷登记系统,并打印企业基本 信息、银行负债信息、对外担保信息、重大事件信息等;2、 检查是否为人民银行吊销或通报作废而补发的贷款卡;要审 查贷款卡是否在有效期内;要经人民银行年审合格,并注意年审记录;3、 查询在我行系统内有没有授信,是否为多头授信;了解在他 行系统的授信情况;计算累计授信敞口总量余额(包括贷款余额,承 兑、贴现金额,贸易融资情况:信用证开证额度、进出口押汇金额、 打包贷款金额);累计不良授信余额;累计企业或有负债余额;累计 不良或有负债余额;4、 按上述要求登录人民银行信贷登记系统对主要关联企业(申 请人直接或间接控股20%以上或存在金额较大的关联交易的企业)贷 款卡情况进行查询。(七) 审查在我行的银行对账单。审查内容包括:在我行结算资 金流量大小,占销售收入比例情况。(八) 查询上期由我行评定的客户信用级别。第五条建筑安装企业另须审查如下证件:(一) 审查《建筑业企业资质证书》。该证是施工企业承担工程 的资格证明。按规定承担各类工程施工任务,必须持有建设部门核发 的施工企业《建筑业企业资质证书》;同时应审查是否在有效期内, 施工企业《建筑业企业资质证书》每年由发证机关审核换发一次。(二) 审查《安全资质证》《安全资质证》有效期为两年,期满后向发证机关申请复审,经 复审合格签证后继续有效。第八条房地产企业要审查《房地产开发企业资质等级证》,审 查企业的资质等级,同时审查该证是否在有效期内。第三章走访客户第六条走访客户的基本要求:(一)直接评价人员在对客户进行评价时,要力求以会计(审计) 师事务所审计过的财务报告为基础,通过走访客户财务部门和主要管 理者了解借款人情况。必要时可采用拜访客户的商业往来客户、供货 商和其他债权人等方式作进一步了解。(二) 核对财务报表和主要凭证,查看库存,了解和掌握客户的 动态情况,获取第一手材料。(三) 通过公开信息收集(如新闻媒体、网站等),核实所获取 信息的真实性。第七条现场对客户提交的资料与原件进行核对,在资料上注明 “与原件核对无误”并签名负责,把审查资料时发现的疑问一一弄清 楚。第八条 审查、了解客户的经营状况,重点关注下列问题:(一)企业组织架构:包括组织结构,母公司、子公司、关联公 司、合资控股、合资企业状况。(二) 企业资金运作情况,资金流量大小,在他行结算情况。(三) 企业是否参与证券市场投资,参与的请说明。(四)企业主要的产品或服务,产品或服务的销售情况或市场情况。产品或服务的市场占有率情况。(五) 企业的主要竞争对手是谁?竞争的主要方式为价格、产品 质量、售后服务、原材料来源或其他?(六) 企业的发展环境如何?包括政策,经济和地理环境等。与 同行业相比存在的优势、劣势。企业经济效益如何?(七)企业在同行业区域经济中的地位。行业现状、市场发展前 景。(八)企业发展规划是否科学,判断企业处于成长期、成熟期或衰退期。(九)企业经营策略是否随市场变化而变化,有效性如何?(十)企业有无资源,产品或销售渠道有无优势,新产品开发和 市场拓展方面是否具有竞争力,发展潜力如何?(十一)企业的技术装备、质量管理、成本结构情况如何?(十二 症业原材料储备水平如何,储备期为多少天,多少金额?(十三)企业每周开工多少天,多少班次? (十四企业有无扩大生产规模或兼并其他企业的计划。(十五)企业存在的问题和发展展望。(十六)了解领导人的情况:通过了解借款人主要领导尤其是法定代表人的资历、素质、业绩、管理及开拓能力、经营作风、道德品 质等来考查借款人管理水平。(十七)企业家群体(董事会主要成员、总经理、业务部门及财 务部门负责人)的资历、背景、管理能力与经验,以往工作业绩,专 业知识水平,年龄结构,组织能力,工作能力及应变能力,职业道德, 思想水平等。管理层的任期、稳定性及连续性如何?(十八)企业经营决策人,董事会与总经理的授权关系如何?企 业经营者与企业所有者的关系是直接经营还是委托经营等其它形式。(十九)关注客户的公司治理结构,领导人的任免情况。领导人 间的协作关系如何?(二十)企业人力资源管理情况。包括数量、年龄、文化程度、 工资待遇、企业凝聚力等。(二十一)企业的管理素质如何?人事、业务、财务等管理水平、 制度执行有效性如何?部门设置是否科学?财务人员对本企业财务 及经营状况是否定期进行分析、总结并提出合理化建议。(二十二)股东对企业控制能力如何?企业所属集团的风险程度 高低?(二十三)是否有重大的事项发生(人事、财务、经营事故、诉 讼等问题)?企业准备如何应对这些事项?第九条审核有关财务信息和材料除按要求审核并收集整理有关企业基本情况、经营活动等全面详 尽的资料信息外,还应收集掌握企业近3个年度的年度财务报告及最 近一期的财务报表及编表说明,企业成立不足3年的应收集成立以来 的年度财务报告及最近一期的财务报表及编表说明,以备财务分析之 用。上述年度财务报告最好是经过独立、合法的会计(审计)师事务 所审计的报告。信贷业务经办人员应审查财务报表上各要素是否齐 全、有效,包括企业称谓、日期、企业负责人、财务人员签名等并加 盖公章,若有疑问应核实清楚。第十条对集团客户的合并报表进行审核应在收集、分析合并报 表和分部报表的基础上重新进行审核,重点关注以下几个方面:(-)应对合并报表股权投资关系进行清理,避免所有者权益虚 增;(二) 应对集团客户内关联交易进行清理;(三) 根据关联交易关系确定利润在集团内的转移规模和方式。第十一条资产负债表、损益表审核一、资产负债表的审核(-)流动资产审核的主要内容和方法:
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