行政事业单位资产编报说明

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1、附件3:2017年度行政事业单位国有资产报表填报说明42017年度行政事业单位国有资产报表填报说明(行政事业单位参考格式)一、数据填报口径本单位为执行XX财务会计制度的XX单位,本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。若有特殊情况请说明原因。二、数据审核情况(一)审核情况。本单位全表审核后核实性问题提示共XX条。详细列举并说明主要原因。(二)对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。1.对报表指标设置的建议。2.如有不适用的审核公式,请列出并说明修改意见。3.本单位自行增加的审核内容,请列出并说明设

2、置依据。三、数据差异情况(一)账面数与实有数差异情况。本单位账实有差异的会计科目共XX项。详细列举并说明主要原因。(二)与决算数差异情况。本单位是否纳入决算管理。根据资产数据与决算数据对比表,详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。四、其他说明情况42017年度行政事业单位国有资产报表填报说明(地方财政部门/主管部门参考格式)一、数据填报口径本地区、本部门应纳入资产报表填报范围的行政事业单位共XX个,实际上报单位XX个。说明未上报单位原因。二、数据审核情况(一)审核情况。1.核实性审核。本地区、本部门全表审

3、核后核实性问题提示共XX条,涉及XX个单位。说明主要原因。2.基础数据审核。本地区、本部门账实有差异的单位共XX个。说明主要原因。3.与决算填报单位口径对比审核。本地区、本部门报送资产报表的单位中,有XX个单位未纳入决算管理;纳入本地区、本部门决算管理的行政事业单位(不含企业化管理事业单位)有XX个未报送资产报表,说明主要原因。(二)对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。1.对报表指标设置的建议。2.如有不适用的审核公式,请列出并说明修改意见。3.本地区、本部门自行增加的审核公式,请列出并说明设置依据。三

4、、数据差异情况4(一)账面数与实有数差异情况。本地区、本部门账实不符的单位有XX个,账面数比实有数多/少XX万元,主要为XX资产。说明账实不符原因。(二)与决算数差异情况。本地区、本部门资产报表与决算报表可比单位数量XX个。其中,无差异单位XX个,有差异单位XX个。根据资产数据与决算数据对比表,详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。四、其他说明情况4

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