国际贸易中的信用风险及其防范

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1、1导言1.1研究背景和意义在经济全球化时代，成功地进入国际市场、积极参与国际分工与合作是一国经济具有国际竞争力的重要标志，是一国经济发展的强大推动力，是一国走向繁荣昌盛的必rti之路。随着经济全球化的展开，国际市场将为我国外贸企业提供更多的贸易机会。我国外贸企业积极参加国际经济活动，一方面，对国内经济水平具有极大的促进作用，增强了我国整体经济实力，同时也壮大了金业口身的实力。另一方而，这机会小也潜伏着更多的贸易风险。由于我国抗风险能力述不够强,国际贸易经验不够成熟。因此在国际贸易中不免遇到各种障碍，面临着各种

2、风险。其中，主要分为合同风险，市场风险，信用风险，和其他贸易风险。这里的信用风险既包扌舌合同项下的信用风险，也包扌舌支付结算时因商业信用及银行信用问题造成的风险。合同项下的信用风险是指客户不遵守合同约定行事，不履行合同义务,从而使合同不能顺利执行，给外贸企业带来损失的可能性。支付结算是进岀口贸易业务链上最关键的一坏。伴随着科技的发展，支付结算工具口渐増多，这给贸易双方带来了周转与交易的便利，但由于商业信用与银行信用风险的存在，其中也潜伏了风险。当今的国际贸易，早已不是以前“一手交钱、一手交货”的方式，实质上已

3、经是一种“单证贸易”，进口商若能设法骗取提单，便可提货；而若出口商向银行提交的单据与信用证Z间没能做到“单单一致”、“单证一致”，出口商就无法结汇，无法收冋货款，甚至货款两空。改革开放30年来，我国对外贸易发展迅速，2006年进出口总额17604亿美元，1980年仅为381.4亿美元；但另一方面，由于进口商的信用原因给我国出口企业造成的损失也令人吃惊，到1997年底，我国金业涉外逾期应收帐款达100多亿美元，其屮恶意欺诈的达60%；拖欠三年以上的占10%；一年以上的占30%；半年以上的占20%；半年以下的占3

4、5%,以产生大量逾期应收帐款为特征的出口信用风险，严重损害了我国出口企业的合法权益，扰乱了正常的贸易秩序，阻碍着我国企业进岀口贸易的健康发展。⑸岀口贸易信用风险n益频繁地发生，这直接或间接地造成以下影响：企业资产大量流失。外贸企业应收账款不能及吋冋收，坏账率过高；企业经济效益降低，导致经营危机出现；企业国际市场竞争力削弱，阻碍我国对外贸易的发展。所以，选此课题的意义之一：通过查阅资料，了解屮国外贸金业在国际贸易中所面临的信用风险的原因。其屮，引起其信用风险的原因又有诸多方面，本课题就其关键的也是企业最能力所及

5、的一环进行调查研究。选题的第二个意义就是针对这些问题进行分析，借鉴现有的风险防范机制极其提议，总结出风险防范的规律极其启示。本文针对外贸屮各风险z—的信用风险，尤其是企业本身能控制的微观方而进行研究，在理论基础上探求解决实际问题的方法，以便更好对以后外贸工作小的问题进行现实性的指导。1.2相关研究现状1.2.1关于信用风险现状及综述信用是一种支付方式和支付能力的反映。信用风险是指由于出口商信用原因导致的出口商货款拖欠或灭失的风险，即债权人不能按期偿还债权人的债务造成债权人岀现呆、坏帐的可能性。加强管理，化解信

6、用风险是每个外贸金业的当务之急。结合刘正良《我国企业岀口小的信用风险及其防范》可知改革开放30年来，我过对外贸易特别是岀口贸易发展迅速，但是由于进口商的信用原因给我国出口企业造成的损失也令人吃惊，以产生大量逾期应收帐款为特征的出口信用风险，严重损害了我国出口企业的合法权益，扰乱了止常的贸易秩序，阻碍着我国企业出口贸易的健康发展。分析和研究当前我国企业出口贸易屮的信用风险，对捉高企业风险意识，规范贸易秩序，增强企业出口后劲具十分有重要的意义。1.2.2对信用风险形成原因的探究信用风险形成的原因很多，对丁•企业本

7、身的问题上而引起的风险冇更深入地探讨，很多专家都提岀了自己意见。基本上对引起风险原因看法基本一直，但也冇一些独到的见解。首先对于企业部门设置和分工问题。企业内部机构职责不明。出口企业信用风险意识淡薄，大多数企业都未设置信用管理部门，职责分工不明、相互扯皮、管理效率低下。口前大多数岀口企业的信用管理职能分散在财务、销售等各个部门，缺少明确的目标和职能界定。在《出口贸易信用风险的形成及防范》中，杨光指出这一问题。当前，在外贸企业中涉及应收款项管理的部门只是业务部门及财政部门，而这两个部门又是各为独立的两个部门。缺

8、乏冇效监督和广利业务部门催款的直接部门。（《浅谈外贸企业的信用风险管理》—张晓冬）。一方面财务部门缺乏信用评估和决策的独立性和权威性，另一方面财务部门介入到信用管理中往往已经处于事后的追账阶段，由于缺乏前期的信用评估和屮期的债权保障，造成财务部门的追账效率也比较低。对丁最为重要的问题：缺乏冇效的信用管理机制。据有关机构统计，我国出口贸易中，大部分货款结算方式是使用信用证方式。我国使用托收方式的比例很