收入利润分析

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1、一、收入利润分析1、利润比较项目上年累计数木年累计数变化幅度一、主营业务收入780000()87000(X)11.54%减：主营业务成本5460000606000010.99%主营业务税金及附加36000350000872.22%二、主营业务利润23040002290000一0.61%加：其他业务利润000减：营业费用000管理费用31404036000014.64%财务费用114000300000163.16%三、营业利润18759601630000-13.11%力II:投资收益6000050000()733.33%补贴收入000营业外收入000减：营业外支出1

2、20000130000&33%四、利润总额1815960200000010.13%2、成本费用项冃占主营业务收入比重比较项目2001年占主营业务收入比重2002年占主营业务收入比重主营业务收入7800000100%8700000100%主营业务成本546000070%606000069.66%主营业务税金及附加360000.46%3500004.02%主营业务利润230400029.54%229000026.32%其他业务利润0000营业费用0000管理费用3140404.03%3600004.14%财务费用1140001.46%30000()3.45%营业利润1

3、87596024.05%163000018.74%3、各收益占利润总额比重比较项冃2001年占利润总额比重2002年占利润总额比重营业利润1875960103.3%163000081.5%投资收益600003.3%50000025%营业外收入0000营业外支出1200006.61%1300006.5%利润总额1815960100%2000000100%4、分析：（略）二、成本费用分析（略）三、管理费用分析东方机械厂管理费用明细表单位：元项目本年实际上年实际本年比上年各项目占总体比重增减额变动率％本年数％上年数％公司经费153736160612-6876-4.284

4、2.751.14其中：工资850008200030003.6623.6126.11折旧费1739812385501340.484.833.94修理费465120452606127.431.290.65低值易耗品摊销20006745-4745-70.350.562.15办公费1655221487-4935-22.974.66.84差旅费1336810064330432.833.713.2保险费106508828182220.642.962.81其他411717058-12941-75.861.145.43工会经费2530225627412.150.700.72职工培

5、训费327611832093176.920.910.38董事会费20324965一2933-59.070.561.58诉讼费739673962.050业务招待费2030832100-11792-36.745.6410.22税金820012375-4175-33.742.283.94研究开发费10000080000200002527.7825.47坏账损失356001200023600196.679.893.82存货盘亏（减盘盈）21000526015740299.245.831.67其他59003289263380.051.651.05合计360000314040

6、4596014.64100100分析（略）四、财务费用分析东方机械厂管理费用明细表单位：元项目本年预算数本年累计实际数实际比预算增减额变动％利息费用7800077580-420-0.54减：利息收入3280032680-120-0.37小计4520044900-300—0.66汇兑损失67800194770126970187.27减：汇兑收益19500025670-169330-86.84小计-127200169100296300-232.84手续费850008600010001.18其他0合计300030000029700099倍分析（略）五、偿债能力分析1、计

7、算2002年年初、年末短期偿债能力指标（1）流动比率年初数=2.85年末数=2.83（2）速动比率年初数=2.33年末数=2.43（3）现金比率年初数=1.74年末数=1.682、计算2002年年初、年末长期偿债能力指标（1）负债比率年初数=0・3年末数二0・33（2）负债与股东权益比率年初数=0.42年末数=0.49（3）债务与有形净值比率年初数=0.42年末数=0.49（4）利息保障倍数年初数=16.93年末数=7.673、综合分析（1）短期偿债能力较强，过多的现金表明现金使用效率不高（2）长期偿债能力分析：较强，六、营运能力分析1、应收账款周转次数2001年

8、=23.2