单据填写规范及流转管理办法

《单据填写规范及流转管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、单据填写规范及流转管理办法文件编号：YL-S0P-FI-009-A编制部门：武汉亿力电子科技有限公司编制人：赵培批准人:版本号：A生效日期：2015年08月26日受控状态：受控抄送部门：公司全体文件修改记录文件版次文件修改内容文件修改日期修改人A/0新文件2015.06.251.目的：为保证公司会计核算的政策进行，增强财务信息的准确性、及时性，以满足公司经营决策需要，根据国家会计制定和会计准则的要求，结合本公司的实际问题和业务特点，特制定本办法。2.范吊

2、：本办法规定了公司内部单据的内容填写及流转过程的要求

3、为检查考核，适用于我公司内部的所有财务单据管理耍求。3.职责：公司全体员工必须按本制度执行。4.内容4.1管理部门与分工4.1.1单据类型序号单-据名称填写部门联次适用范围备注1借支单各部门1员工个人借支及业务借支2费用报销单各部门1员工业务报销3斧旅费报销单各部门1员工差旅费报销4支出证明单各部门1无原始凭证类业务报销4.2.管理内容与要求以上单据必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的单据，大小写金额必须一致，相关内容需填写完整。各填写人员签名时需同时注

4、明签名日期。4.2.1借支单员工因差旅费、采购等需预先支取款项使用此单。4.2.1.1借支人必须填写清楚借支单上的内容，包括口期、部门、借支人姓名、职务、借支事由、金额大小写、借支人签名等，并附带相关借支依据（合同、申购单、出差申请单等），必须经部门领导签批后方可交由财务出纳审核。其中“借支事由”应填写应简明扼要，内容需载明业务发生口期、当事人、使用口的等，若涉及到类似釆购等事项，需载明合同、单据或中购单编号。不符合上述耍求，财务人员将退回相关单据，经手人不得以各种理rfl抵触。4.2.1.2财务出纳在收到

5、借支人递交的借支单时，应核对单据填写是否完整、内容是否真实、金额是否准确及无涂改，所附单据是否完整、准确，相关人员签名、签章是否完整，收款信息与合同是否一致。对不符合要的单拯，财务应用铅笔或便签注明不符合项并及时退冋经手人更正。对符合要求的单据出纳应签字转至主管会计复核并安排付款。4.2.1.3主管会计审核相关借支单据，在正确合规的单据上签字后还给出纳，大额（见附表）需提前报总经理审批，出纳在规定的期限内安排付款。付款后出纳将水单截图发给对应的借支人，并在单据右上角盖“付i乞”章，将单据记账后注明凭证号，交

6、主管会计复核、保管。1.2.1.4借支人原则上需在借支发生起1个月内集齐相关报销凭证，填写报销单交到财务部办理冲销事宜，财务岀纳将在3个工作日内审核完报销单，交由财务主管、经理及相关领导审批，审批通过的，为借支人办理借支冲销手续。无法在规定时间取得相关报销凭证或逾期办理报销于•续的，经手人在报销时应单独说明逾期原因，并由分管领导审批，但原则不上不得超过2个月。不按此项规定执行者，财务有权向公司董事会上报裁定。4.2.1.5特别规定：原则上应遵循“前款未清，后款不借”的规定，特殊情况F,同一借支人必须核对清楚

7、前次借支情况，才可以进行第二次办理借支事宜。4.2.1.6财务岀纳每月26号提交借支未还清单，各借支人应及时对照并办理报销手续。4.2.2费用报销单员工日常采购、办公费、招待费等费用采用此单据填写。4.2.2.1填写要求1.2.2.1.1报销人必须取得真实、合法、完整之原始凭证，发票单位名称必须正确无误（武汉亿力电子科技有限公司），山报销人必须将原始单据整齐地粘贴在报销单背面左上角，同类票据必须粘在一起。原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须由对方加盖公章，自制凭证由经手人盖章，否则不了报销。原则上，

8、报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分合法发票和收据二者分开填单报销。4.2.2.1.2采购报销（含物料、工具、办公用晶、固定资产等采购）应附发票、收据、送货单、入库单。其屮发票明细为“xxx材料一批”/“详见销货清单”的，后面需附盖有对方财务专用章的销货清单；n常费用类报销后附单据为发票或收据，专利、无形资产申请需附相关证照复印件。4.2.2.1.3报销单据应填列完整，日期、部门、报销项H、摘要、大小写金额等为必填项，备注栏视需要填列。具体说明如下：“报销项目”应填写对应费用划分的项目；“

9、摘要”填写应简明扼要，内容需载叨业务发生日期、当事人、使用目的等，若涉及到类似采购等事项，需载明合同、单据或中购单编号（附对账单的除外）；若业务涉及多个报销项目，如车费、餐费等，可以填在一张报销单上，但需按项目分行填，各报销项目必须附有对应的原始凭证；“金额”应填写类别相同的原始凭证上的合计数，采用阿拉伯数字填列，最后一•栏的合计数字前加人民币符号“¥”，如¥200.00；u金额大写”应填写本张报销单的合计金额的