固定资产管理制度26130

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1、固定资产管理制度YTR—CW—05为切实加强公司固左资产管理，规范固泄资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效益，确保公司财产的安全完整，特制定本管理制度。一、固定资产购置1、固定资产购置实行预算管理。年初由总公司各部门、下属分公司研究编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按组成部分分别编制。2、预算控制内固定资产的购置，由使用部门填制申购单，由供应部统一办理，由财务中心负责审核，资产购置过程中各部门如有特殊需求，应及时与供应部沟通或共同参与购置工

2、作。3、资产购置应坚持多方（不少于三家）询价的原则，保证资产购置价格的经济合理。招标文件及成交合同应报财务中心备案。4、预算外资产购置，应上报“预算外资产购置申请报告”，经公司财务中心、总经理会签后报董事长批准，方可进行购置。5、固定资产购置应办理验收登记手续。公司各部门的固泄资产验收山供应部、综管部和各使用部门负责，经验收合格才能办理登记手续。验收不合格的设备山采购人员办理退货、索赔、拒付等事宜。各使用部门对资产进行验收后，一周内应到综管部办理固定资产卡片登记，此卡片应由验收人和使用人签字，综管部在办理固定资产卡片的同时应登记固定资产台账，并对

3、固定资产贴具标签。6、固定资产管理卡片必须记录的事项如下：名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用部门、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况）。固定资产管理卡片一式三份，综管部、财务中心和使用部门各持一份。7、供应部在资产登记手续办理完毕的两口内，到财务中心办理借款报销手续。供应部到财务报销的发票必须注明供货单位详细地址、电话、联系人，否则财务中心冇权拒绝报销。二、固定资产管理1、公司的各类固定资产的实物管理，由综管部统一管理，负责设备的统一编号、数量台账的建立，财务中心负责各类固定资产数量、金额的

4、总账及明细账，并按月负责计提折旧。2、公司各部门、分公司必须冇专职或兼职的资产管理员。综管部负责登记各部门资产管理员的名单并负责指导、监督各单位资产管理员的工作。3、资产管理员的工作职责：保障公司资产的完整，负责登记本部门的固定资产台账，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况；定期与不定期地对本部门的资产进行清查；将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其在设备、仪表公用时，更应明确保管的责任人，以确保公用设备、仪表的正常使用。4、各类固定资产的维护手册、保修单据应有使用部门的资产管理员统一保管。5、各类固定资产在使用过程中如需增加器件或进行维修

5、的，应首先综管部联系，由综管部同供应部一起负责器件购置和联系维修（研发专用设备由技术管理部，生产专用设备由设备部负责），各使用部门配合工作。增加器件和进行维修所需的费用预算，由综管部统一编制（研发专用设备由技术管理部，生产专用设备由设备部负责）。其中增加器件单个金额超过2000元的，应参照固定资产购置要求办理相关手续，到综管部办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更，供应部在发票报销时需附有固定资产变更卡片。6、固定资产盘点清查由综管部、财务中心和各资产使用部门共同进行，对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司总经

6、理审批，其中涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况并制定处理计划，账外资产要做盘盈处理，及时入账。7、部门间调剂使用固定资产，应填写《固定资产内部调剂通知单》，经使用双方部门经理、综管部、财务中心签字后，报总经理批准。由综管部负责对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整，财务中心负责对账务进行调整。8、部门间临时借用固定资产，借入方应填写《固定资产内部借用通知单》,说明借用资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门经理签字，交借出方部门经理审批，综管部备案。借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记，并负责借

7、出资产的收回。9、离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还，离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还资产的配置、配件和相关资料是否完整，了解退还资产的使用状况，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产便办理离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。10、人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理:如果调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门,如果调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门使用，办理资产使用部门的变

8、更登记。上述调动所涉及部门的资产管理员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的完整性。11、固定资产的改造包括固定资产大修、中修、技术改