吉林光大电力公司内部控制制度调查分析财务会计

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1、毕业论文题R吉林光大电力公司内部控制制度调查分析专业姓名指导教师2013年前言4一、内部控制的基本理论4（一）企业内部控制的含义4（二）企业内部控制目标5（三）内部控制的要索5二、吉林光大电力公司现状与内控调查6（一）企业现状6（二）吉林光大电力公司内部控制的问题61、内部环境缺乏一套科学合理的内部控制体系62、吉林光大电力公司的管理者对内部控制认识错误只是停留在审计方面73、财务信息控制中现金控制薄弱7三、针对吉林光大电力公司发展困境的具体解决措施8（一）要充分重视内部控制的作用8（二）认清自我情况，加强内部环境控制8（三）加快企业内部控制活动9（四

2、）加强财务资金的控制和监督9结语10参考文献：10致谢11摘要内部控制一直对企业的长远发展起着重要作用，尤其是在加入WTO后，这种重要性日益突显。因此建立起完善的内部控制制度对于促进企业经济效益的增长有关键作用，能发挥事前预防、事中控制以及事后补救的作用。但是就目前情况来说，很多企业的内部控制制度上还存在很多薄弱的地方，现有的内部控制制度已经不能适应市场经济以及信息化社会的发展了，所以亟待改进。论文首先从内部控制的相关理论出发，为后期的研究准备理论基础。其次深入分析吉林光大电力公司在内部控制当中存在的系列问题，针对这些问题提出相应的解决措施，提高企业内

3、部控制的管理水平。关键词：企业；内部控制；内部控制；对策THEABSTRACTOFATHESISTnternalcontrolhasbeenthelong-termdevelopmentofenterprisesplayanimportantrole,especiallyinChina'saccessiontotheWTO,theincreasingimportance・Therefore,toestablishandperfecttheinternalcontrolsystemhasakeyroleinpromotingthegrowthofecon

4、omicefficiencyofenterprises,canplayacontrollingroleinpreventinginadvance,andremedial・Butfornow,therearesti11manyweakpointsofinternalcontrolsystemofmanyenterprisesinourcountry,theinternalcontrolsystemoftheexistingalreadycannotadapttothedevelopmentofmarketeconomyandinformationsoci

5、ety,sotheneedforimprovement・Firstly,fromthepointofviewofthetheoryofinternalcontrol,preparethetheoreticalfoundationforthelaterresearch.ThenanalyzedtheexistingproblemsintheinternalcontrolofenterpriseXXX,andproposescorrespondingsolutionstotheseproblems,improvethemanagement1evelofen

6、terpriseinternalcontro1.KEYWORDS:Enterprises;financialmanagement;internalcontrol;Countermeasures吉林光大电力公司的内部控制的调査与研究刖R随着国内外经济环境的不断变化，金业而临H益严峻的竞争和挑战，这就要求企业从市场经济的新视角來审视企业的发展战略，重视企业理财的基木理论、程序和方法。内部控制就是企业用经济办法管理经济的一个重要环节，涉及并渗透到企业经济活动的全过程。搞好企业内部控制，对于改善经营管理、提高经济效益起着关键的作用。企业内部控制制度的建立是一个

7、完善的过程，首先要建立内部□常的授权审批规则。首先在制度上以我国内部会计控制规范明确的两点，即授权审批和不相容岗位分离为基础，建立授权审批制度，明确哪些事项曲谁来审批，包括审批权限和审批程序。其次要建立资金运动进行定星控制和会计人员实施工作忖标控制。最有进行忖标定位。企业要树立正确的理财观念，通过各种渠道和方式，经济有效地筹集企业所需的资金，正确地运用各种投资决策方法，并以企业内部控制报表等核算资料为基础，对企业内部控制活动的过程和结果进行分析和评价，为企业进行经济决策提供重要的内部控制信息。一、内部控制的基本理论(―)企业内部控制的含义内部控制是指企

8、业在生产经营过程屮客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。内部控制活动与内部控制关系构成内