直管部财务管理制度

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1、财务管理制度项目部是企业创造效益的基本单位，是工程产品的直接生产者。为了提高项目部贯彻财务理念，完善成本核算体系，加强财务的核算监督职能，特制定本管理制度。一、备用金管理制度1、项目财务人员，应对项目的各类票据进行审核，对原始票据的合规性和合法性负责，遵循公司要求确认发票的可报销性。重点关注票据的附件是否完整、发票是否合规、报销单据填写的是否规范等等，审核无误后方可报销。2、项目财务人员每月最后一天需对资金进行实地盘点，形成书面的盘点记录，并报给直管部经理，发牛的差异同资金管理员一同查明原因，形成书面的报告和处理建议，提交项目经理审批。3、

2、审核项目资金管理员的日常报销流水账，并对项冃备用金银行卡利息情况进行核对，并计入项目备用金中。4、关于备用金的审批程序如下：员工借用备用金时，应按照规定的（领）借款单填写借款FI期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经财务人员审核无误、主管领导核实审签批后，到财务人员处办理借款手续。借款金额不能超过10000元人民币。（如遇到领导出差不在的情况借款人必须向主管领导电话请示，经领导批准后通知出纳Y以借款，后期补齐借款手续）5、出差人员在出差完三天内核销备用金，尾款全部归还。（如有特殊情况需向主管领导请示）6、按照公司规定，餐费、住宿费的报销金

3、额单张发票金额不得超过500元人民币，烟、酒、茶、糖等一系列费用不予报销，办公用品的发票必须附明细单（没有明细单的不予报销，与办公用品无关的开支不予报销），地税监制的定额发票不得报销。7、报销的发票的信息必须按照公司规定开具，如有错误信息不予报销。二、关于供应商以及甲方对接过程中的财务要求1、项目财务人员应在项目正式开工前，对项目所在区域的税收政策、税率情况进行咨询，做好税务环境的维护，收款前负责到税务局开税票。2、签订材料采购合同和专业分包合同以及劳务合同时必须找可以开具增值税专用发票资质的公司，以抵扣我们所交的税款。这样可以减少项口负担

4、的税费。3、项目部每月材料报表和结算书，所签的采购、分包等合同需提供两份复印件交给财务人员保存，以便审批工程款时使用。4、财务人员应在甲方拨款前两天做好开发票的相关资料的准备工作，以确保发票能及时送到甲方，不延误甲方拨款，及时跟甲方财务沟通。5、项目经理或者采购部门报资金计划表时应该通知各家供应商提前开具发票，以确保及时的拨付款，每次发票交接必须在发票交接签收表上登记。三、项目资金管理员职能及要求1、项冃资金管理员，按公司财务部要求，根据资金收支情况，建立现金口记账，要求口清日结，账实相符。每周工作终了前根据当周发生的业务情况填报资金日报表

5、，并于每周一早上，及时发送给项目经理。2、资金管理员需按公司财务报销管理制度规定，对项目票据进行审核、报销。具体报销流程图如下：报票人将审核票据项目经理资金管理原始票据是否粘贴对报销业员审核报按财务要规范，附件务的真实销单据是求自行粘是否完整，性、合理性否经过会贴整齐，并金额是否负责计与项目由当事人正确，是否经理审批和见证人符合财务签字，核算在背血签制度及流金额后，予字程于报销。3、离职交接事项：项冃资金管理员人员离职需及时通知公司财务部，要做到离职交接数据金额准确无误，否则资金缺失风险由资金接收人承担。项目人员离职，资金管理员要核对离职人

6、员欠款情况及由离职人报销的备用金情况等，报项目经理后，项目经理方可批准离职人离开项目。1、每个月分两次向项冃经理以及直管部领导汇报屮方拨付的工程款以及向供应商付出去的工程款情况，做到准确、及时。2、严格把控经营管理费的支出，对于不合法、不合理、不必要的支出坚决不予报销。即口起执行！XXX直管部2017-5-19