教学目标CreateTime

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1、2021/8/512008年度省直部门决算湖北省财政厅国库处（收付局）二〇〇八年十二月2021/8/52第一部分部门决算报表调整情况第二部分部门决算报表编制说明第三部分工作要求2021/8/53第一部分部门决算报表调整情况2021/8/54科学、合理、简便、适用设计原则总体思路体系不变，格式微调2021/8/55报表主要调整内容需要填报的报表共35张（其中6张为自动生成表），比上年增加1张报表。具体变动情况：减少2张补充资料表：“教科文事业发展情况补充资料表”（教补01表）、“水利建设基金水利工程基本建设支出明细表”（农补01表）；增加3张附表：一般预算

2、财政拨款、政府性基金和预算外资金国库集中支付预算执行情况表（财决附01-1至01-3表）。2021/8/56报表20082007增减数量总数35（6）34（5）+1主表15（4）15（4）0附表13（2）10（1）+3补充资料表79-2部门决算报表调整情况对照表注：剔除中央4张补表，括号内为自动生成表数量2021/8/572021/8/582021/8/592021/8/510第二部分部门决算编制说明2021/8/511编报范围单位范围：与部门预算范围一致（未实行部门预算的，与单位预算范围一致）资金范围：包含所有资金，但收支报表不包括偿还性资金。2021/

3、8/512基本建设资金“基本建设类资金”指单位按照《国有建设单位会计制度》核算的资金以及各级发改委安排的基本建设资金。按实际收支数填报，不反映内部转账过程。2021/8/513会计科目与决算报表对应关系各类单位参照设定的口径填报本套决算。参见《决算编制手册》。2021/8/514录入级次独立编制预算的法人单位要逐户编制决算。我省不使用汇总录入方式，不能选择汇总录入报表类型。省直部门要分户录入到基层单位。2021/8/515填报要求一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对收入支出重复汇总数进行剔除。一级预算单位转拨、由基层单位

4、使用的资金，由基层单位报送决算。2021/8/516一级预算单位拨给企业和其他不属于本套报表编报范围单位的财政性资金，可由一级预算单位代经费差额表。非一级预算单位不使用经费差额表。2021/8/517审核公式基本平衡公式逻辑性公式核实性公式2021/8/518基本平衡公式用于审核表内平衡关系。软件中公式报错表现为红色。应保持公式审核全部正确，不出现报错信息。2021/8/519逻辑性公式用于审核表内、表间相关数据逻辑关系。软件中公式报错表现为紫色。原则上不应出现报错信息。如有公式报错，单位经核实并出具相关文件依据等，可保留报错信息，并在填报说明中列示有关依

5、据。2021/8/520核实性公式用于审核表内、表间有关数据的合理性。软件中公式报错表现为绿色。如有公式报错，单位应根据会计账簿和有关台账进行核实，有错调整，无错保留，并在填报说明中进行说明。2021/8/521审核中如出现多条公式报错或同一条公式涉及多个单位报错，建议从明细报表或基层单位开始核查。多条公式或多个单位提示同一类内容报错，经逐条核实报错公式后，可在填报说明中分类归总说明。2021/8/522政府收支分类科目：填列至底级报表的填报和分户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表以“元”为单位（保留两位小数）。2021/8/523一、封面

6、单位名称组织机构代码财政预算代码单位基本性质单位执行会计制度预算管理级次隶属关系部门标识代码(审核)补充资料表标识报表类型新报因素上年代码2021/8/524（一）单位名称：根据单位的全称填列，并加盖单位行政公章。一级预算单位填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。（二）财政预算代码：本代码指单位在预算及国库支付系统中的编码。省直二级以下单位应填6位数或9位数，主管部门的叠加汇总表填3位数。（三）单位基本性质：“行政单位”、“事业单位”、“其他单位”和“经费自理事业单位”四种类型。其中：“其他单位”仅限于列入2008年度财政预算范围的企业集团、执行《

7、民间非营利组织会计制度》的非事业编制单位，以及主管部门代编的“经费差额表”选择填列。主管部门的叠加汇总表不填列本项。2021/8/525（四）单位执行会计制度：一个法人单位只填列一种会计制度。“其他”：仅限于编制“经费差额表”时填列。主管部门的叠加汇总表不填列本项。（五）预算管理级次：统一选“20省级”。（六）隶属关系：统一选“420000湖北省”。（七）部门标识代码：按照本部门职能如实填列。主管部门应使用查询模板审核。（八）补充指标表标识：单位按应填报的补充指标表代码进行选择填列，此码可做多项选择。2021/8/526（九）新报因素：“0”表示连续上报，

8、由连续编报决算报表且报表类型未改变的单位使用。如单位只是组织机构代