新个税下的 U8 cloud 薪酬管理解决方案

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'新个税下的 U8 cloud 薪酬管理解决方案'
新个税下的U8 cloud 薪酬管理解决方案 用友网络科技股份有限公司 2019年10月新个税政策背景及影响新个税算法推演U8C薪酬管理产品解决方案 新个税产生背景 产生背景: 2018年10月20日起,财政部、国家税务总局会同有关部门 起草的《个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见 稿)》在两部门官网开始为期两周的向全社会公开征求意 见,对个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医 疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等6项专项附加扣 除进行了详细的规范。 2018年12月22日,国务院发布了 关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知,自 2019年1月1日起施行核心目标:? 进一步减轻群众税收负担,增加居民实际收入、增强消 费能力。体现公平简便原则新个税政策带来的新变化 月度税率表 变相提高了企业职工个税的起 征点 企业职工(工资、薪 年度税率表 子女教育 金所得适用) 继续教育 住房贷款利息 住房租金 赡养老人 大病医疗 六大专项 附加扣除新个税政策背景及影响新个税算法推演U8C薪酬管理产品解决方案新个税算法推演 关键词:累计   累计收 累计起 入 征点 累计专 累计应 项扣除 缴纳个 合计 税新个税政策背景及影响新个税算法推演U8C薪酬管理产品解决方案薪酬管理产品解决方案-主要功能清单 领域 产品模块 功能节点 企业建模平台 基础数据 公司目录 人力资源管理 薪酬管理 薪资期间 薪资类别 公共薪资项目 薪资发放项目 薪资档案 薪资发放 薪酬管理产品解决方案-基础设置1.公司目录:设置纳税人登记号Ø允许多公司设置同一纳税识别号,此种情况适用于同一纳税主体下的多家公司Ø不允许参与新个税算法计算的公司不设置纳税识别号2. 薪资期间:设置计税期间与薪资期间的映射关系Ø新增薪资期间时,计税年度和计税期间默认为薪资年度和期间,可修改Ø实行按年度计算薪资的薪资类别引用的薪资期间必须设置了计税年度与计税期间3.税率表:设置年度税率表 薪酬管理产品解决方案-公共薪资项目 1.预置年度累计算法对应的公共薪资项目:公共薪资项目 取值逻辑累计专项扣除合 系统项,汇总所有具有“专项扣除”标识计 的薪资项目的值,即∑(累计子女教育、 累计继续教育、累计住房贷款利息、累计 住房租金、累计赡养老人) 系统项,含义:累计扣税增项-累计扣税累计扣税基数 减项累计起征点 系统项,5000*当年累计发薪月份个数 系统项,通过(累计扣税基数-累计起征 点-累计专项扣除合计)判断得出对应的 税率区间及速除数,(累计扣税基数-累 计起征点-累计专项扣除合计)*税率-速累计应缴纳个税 除数 系统项,本员工当年往期的实际已缴纳个累计实际已缴纳 税之和。本次代扣税=累计应缴纳个税-个税 累计实际已缴纳个税 薪酬管理产品解决方案-公共薪资项目 2.预置参与专项附加扣除计算所对应的公共薪资项目:公共薪资项目 取值逻辑累计子女教育 用户自定义项,具有“专项扣除”标识。含 义:与国税系统下载下来的EXCEL模板相关, 代表本年度截止到当期的累计子女教育扣除 额度。累计继续教育 用户自定义项,具有“专项扣除”标识。含 义:与国税系统下载下来的EXCEL模板相关, 代表本年度截止到当期的累计继续教育扣除 额度。累计住房贷款利息 用户自定义项,具有“专项扣除”标识。含 义:与国税系统下载下来的EXCEL模板相关, 代表本年度截止到当期的累计住房贷款利息 扣除额度。累计住房租金 用户自定义项,具有“专项扣除”标识。含 义:与国税系统下载下来的EXCEL模板相关, 代表本年度截止到当期的累计住房租金扣除 额度。累计赡养老人 用户自定义项,具有“专项扣除”标识。含 义:与国税系统下载下来的EXCEL模板相关, 代表本年度截止到当期的累计赡养老人扣除 额度。 薪酬管理产品解决方案-薪资类别Ø企业职工工资薪资类别:1. 计算方式:选择“按年度”2.默认税率表:选择“2019年税率表”3.补发扣款设置:选择“累计到本期计税”Ø企业职工年终奖金薪资类别:1.计算方式:选择“按月度”2.默认税率表:选择月度税率表3.勾选“年度奖金” 薪酬管理产品解决方案-薪资类别升级Ø支持现有按月度算法计算的薪资类别升级至按年度算法Ø升级按钮支持按钮权限控制 不允许薪资类别的最新期间小于2019.01 不允许薪资类别对应 而升级 的薪资期间中的计 税期间为空而升级 不允许未设置纳税人登记号而 升级 升级后,薪资类别对 应的薪资发放项 升级后,薪资类别对应的薪资档案自 目增加5个系统项 动加载出本公司的纳税识别号薪酬管理解决方案-薪资发放项目 按累计导入专项附加扣除 按月份导入专项附加扣除 在薪资发放项目中增加引用系统预置的5个累计 1.以子女教育专项扣除项目为例,在公共薪资项目中增加“本月子 女教育”,增减属性为“其它项”,不要勾选“专项扣除”的标识 专项项目,设置为手工输入。薪资发放时可手 2.在薪资发放项目中增加引用上一步中增加的“本月子女教育”公 输,也可通过“数据接口”导入 共薪资项目及系统预置的“累计子女教育” 3.在薪资发放项目中的“累计子女教育”中设置“项目数据来源”- “其他数据源”-“薪资”,左侧选择函数“纳税年项目累计值”, 右侧选择参数“薪资类别”及该薪资类别下的“本月子女教育”。 此函数的含义就是统计截止当期的所选薪资项目的年度累计值 薪酬管理产品解决方案-薪资档案薪资档案中增加了纳税人识别号字段1.在薪资档案中维护人员信息的时候,系统会默认将本公司的纳税识别号置于该员工的薪资档案中2.员工如果调动至同一纳税识别号下的其他公司工作,则员工在新公司发薪时,可将原公司的累计收入、累计个税、累计专项抵扣额度都带过来继续累加 薪酬管理产品解决方案-合并计税背景介绍:员工A在公司1(纳税主体)具有两个薪资类别(工资、奖金)。员工1工资:B元,奖金A元。方案:设置“合并计税”:工资、奖金
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