新企业所得税汇算清缴及年度申报(2018年优化版)

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新企业所得税汇算清缴及年度申报 ( 2018年优化版) 大 连 市 税 务 局 纳 税 人 学 堂目录 01 收入规定及申报表填写CONTENTS 02 扣除规定及申报表填写 03 优惠政策及申报表填写 01收入规定及申报表填写 ---单兴波 此次挂牌,是税侦支队发展的重要里程碑,税侦支队将以此次挂牌为契机,建立健全联合作战工作机制,统一调查取证程序和标准,逐渐形成一条大数据、大布控、大兵团的高效化联合打击工作链,有效解决企业走逃(失联)、证据销毁、资金转移、人员外逃等虚开骗税案件查办难点问题。· 国家税务总局公告2018年第57号  为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关政策,税务总局对《中华人民共和国企业 所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单和填报说明进行修订。现将有关情况公告 如下:  一、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》封面、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《企业基础信息表》(A000000)、《纳税调整项目明细表》(A105000)、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)、《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)、《所得减免优惠明细表》(A107020)、《减免所得税优惠明细表》(A107040)、《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)、《境外分支机构弥补亏损明细表》(A108020)的表单样式及填报说明进行修订。  14+1  Page 7 二、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)、《投资收益纳税调整明细表》(A105030)、《境外所得税收抵免明细表》(A108000)的填报说明进行修订。  三、本公告适用于2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)〉的公 告》(国家税务总局公告2017年第54号)中的上述表单和填报说明同时废止。  特此公告。·   《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单及填报说明· 国家税务总局2018年12月17日· Page 8分享内容:一、封面/表单/基础信息表/主表二、A101010表--P7三、A102010表--P9四、A105000表--P13五、A105010表--P14六、A105020表-P15 Page 9一、封面/表单/基础信息表/主表 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 (A类 , 2017年版) 税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 □□□□□□□□□□□□□□□□□□ (统一社会信用代码): 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 谨声明:本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,是真实的、 可靠的 、完整的 。 纳税人(签章): 年 月 日 纳税人(签章): 年 月 日 经办人: 经办人身份证号: 代理 受理人: 受理税务机关(章): 机构签章: 受理日期: 年 月 日 国家税务总局监制 企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 √A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类) √A101010 一般企业收入明细表 □A101020 金融企业收入明细表 □A102010 一般企业成本支出明细表 □A102020 金融企业支出明细表 □A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 □A104000 期间费用明细表 □A105000 纳税调整项目明细表 □A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 □A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 □A105030 投资收益纳税调整明细表 □A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 □A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 □A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 □A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 □A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 □A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 □A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 □A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 □A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 □ 11 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 基本经营情况(必填项目)101纳税申报企业类型(填写代码) 102分支机构就地纳税比例(%) 103资产总额(填写平均值,单位:万元) 104从业人数(填写平均值,单位:人) 105所属国民经济行业(填写代码) 106从事国家限制或禁止行业 □是□否107适用会计准则或会计制度(填写代码) 108采用一般企业财务报表格式(2018年版)
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