2010年事业单位转企业科目转换呢

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1、附件32010年度企业所属事业单位财务报表项目转换参考格式国务院国有资产监督管理委员会监制—4—资产负债表项目转换对应表企业报表项目行次事业单位会计报表项目科目企业报表项目行次事业单位会计报表项目科目流动资产:1流动资产:流动负债:55流动负债:货币资金2货币资金短期借款56短期借款△交易性金融资产3对外投资△交易性金融负债57 #短期投资4 应付权证58 应收票据5应收票据应付票据59应付票据应收股利6其他应收款应付账款60应付账款应收利息7其他应收款预收账款61预收账款、拨入科研费应收账款8应收账款应付职工薪酬62应付工资、专项基

2、金(福利、医疗、住房)、其他应付款其他应收款9其他应收款其中:应付工资63应付工资预付账款10预付账款应付福利费64专项基金(福利基金与医疗基金合计贷方余额)存货11存货应交税费65应交款其中:原材料12 其中:应交税金66应交款库存商品(产成品)13 应付利息67 一年内到期的非流动资产14一年内到期的债券投资应付股利(应付利润)68 其他流动资产15待摊费用(1年以内)、待处理财产损溢(流动资产)其他应付款69其他应付款、应交款流动资产合计16流动资产合计一年内到期的长期负债70一年内到期的长期借款非流动资产:17非流动资产:其他

3、流动负债71预提费用△可供出售金融资产18对外投资流动负债合计72流动负债合计△持有至到期投资19对外投资非流动负债:73非流动负债:#长期债权投资20 长期借款74长期借款△长期应收款21 应付债券75 长期股权投资22对外投资(长期股权投资)长期应付款76 #股权分置流通权23 专项应付款77拨入专款扣除专项支出的贷方余额、周转金△投资性房地产24固定资产、无形资产递延收益78 固定资产原价25固定资产原价预计负债79 减:累计折旧26累计折旧△递延所得税负债80 固定资产净值27固定资产净值#递延税款贷项81 减:固定资产减值准

4、备28 其他非流动负债82 固定资产净额29固定资产净值其中:特准储备基金83 工程物资30 非流动负债合计84非流动负债合计在建工程31在建工程负债合计85负债合计  固定资产清理32 所有者权益(或股东权益):86 △生产性生物资产33 实收资本(股本)87固定资产基金、周转金△油气资产34 国家资本88固定资产基金、周转金无形资产35无形资产集体资本89 其中:土地使用权36 法人资本90 △开发支出37 其中:国有法人资本91 △商誉38 集体法人资本92 #*合并价差39 个人资本93 长期待摊费用(递延资产)40待摊费用(

5、1年以上)外商资本94 △递延所得税资产41 资本公积95固定资产基金#递延税款借项42 △减:库存股96 其他非流动资产(其他长期资产)43拨入专款扣除专项支出的借方余额、待处理财产损溢(固定资产)盈余公积97事业基金、专用基金其中:特准储备物资44 △一般风险准备98 非流动资产合计45非流动资产合计*未确认投资损失99  46 未分配利润100结余分配 47 其中:现金股利101  48 外币报表折算差额102  49 归属于母公司所有者权益合计103  50 *少数股东权益104  51 所有者权益合计105  52 #减:未

6、处理资产损失106  53 所有者权益合计(剔除未处理资产损失后的金额)107净资产资产总计54资产总计负债和所有者权益总计108负债和净资产总计—4—利润及利润分配表项目转换对应表   企业报表项目行次事业单位会计报表项目一、营业收入1 其中:主营业务收入2科研收入、技术收入、财政补助收入、产品销售收入、事业收入、经营收入其他业务收入3其他业务收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入(不含财务费用、投资收益)、其他经营收入减:营业成本4 其中:主营业务成本5科研成本(扣除管理费用)、技术成本(扣除管理费用)、产品销售成本、事业

7、支出、经营支出其他业务成本6其他业务成本(扣除管理费用)、对附属单位补助支出、上缴上级支出、其他支出、其他经营成本营业税金及附加7技术收入税金及附加、产品销售税金及附加销售费用8经营费用管理费用9科研成本、技术成本、其他业务成本中的管理费、管理费用、离退休费支出其中:业务招待费10 研究与开发费11 财务费用12财务费用、其他收入中的财务费用其中:利息支出13 利息收入14 汇兑净损失(汇兑净收益以“-”号填列)15 △资产减值损失16 其他17 △加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)18 投资收益(损失以“-”号填列)19其他

8、收入中的投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益20 二、营业利润(亏损以“-”号填列)21二、营业利润(亏损以“-”号填列)加:营业外收入22其他收入中的捐赠收入、罚没收入等非经常性收入其中:非流动资产处置利得23

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