机关单位收支业务管理制度

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1、机关单位收支业务管理制度　　　　为规范经委机关财务管理提高资金使用效益确保机关工作的正常进行特制定本规定　　　　一、严格执行国家有关财经法律法规严格遵照市政府资金结算中心的规定本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则合理、规范使用资金保障经委各项工作的有效、正常开展　　　　二、发挥财务的监督、管理职能做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算定期分析经费支出情况考核资金的使用效果挖掘增收节支的潜力提高资金使用效益保证委机关工作的正常运转　　　　三、加强办公经费和专项资金管理按照批

2、准的预算和用款计划合理安排使用资金用款部门支用款项时需提出用款申请经委主要领导批准后由办公室按批复意见予以支付凡是财政拨入的专项资金应按有关财务规定实行统一核算不能以拨列支　　　　四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后报经委主要领导签批后方可报销　　　　五、报销出差费用须同时粘贴会议通知(上级行政会议)等有关证明原则上只报销住宿费、在外公共交通费(不含出租车费)、伙食补助费住宿标准:副局级以上领导每人每天150元以下其他人员每人每天100元以下生活补助费标

3、准:市外省内每人每天12元省外国内每人每天15元特区每人每天20元非正式在编人员不得领取伙食补助凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的不得领取伙食补助　　　　六、凡是公共交通能够到达的城市出差原则上不准自带车辆工作人员出差期间因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用均由个人自理　　　　七、委机关承办的大型会议由办公室统一安排本着精打细算厉行节约的原则提出预算报委主要领导批准各部门承办的会议也应本着节约的原则提出预算经分管领导审查后报委主要领导批准会议报销单据应列清会议室租金

4、、伙食费、住宿费等明细;会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件会议不准发放各种礼品、纪念品　　　　八、对低值易耗办公用品的购进和发放从严管理办公用品由办公室统一购买并列帐领用或发放需登记签字　　　　九、大额办公用品和固定资产购置需报委主要领导批准后严格按照政府集中采购目录所确定的采购范围编制政府采购预算实行政府集中采购　　　　十、报销的各种费用必须出具合法的原始票据原始票据必须同时具备以下必备的要素:　　　　(一)必须具有税务部门或财政部门监制字样的专用章;收据原则上不予报销特殊情况需由两位经办人签字　　

5、　　(二)必须具有出据单位加盖的行政或财务专用章　　　　(三)必须具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目及名称、相等的大小写金额、开票人等票据上的商品名称必须详实内容笼统的单据不予报销　　　　(四)原始票据有错误的应当由出具单位重开不得在原始票据上涂改、挖补　　　　(五)对未按规定取得的原始票据不予报销　　　　十一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理制度费用在1000元以内的支出可用现金结账凡是超过1000元的经费支出业务均应使用支票结算支出金额较大的会议费、车辆维修费、加油费结算时需两人以上同行

6、办理报销会议费时须附有构成会议费的明细清单和到会人员名单;报销车辆维修费、加油费时须附有每笔业务清单　　　　十二、机关工作人员各种支出的报销要当月开支当月报销;凡有借款但未报帐不得再次借支款项做到“前账不清后账不借”避免跨年度报销　　　　十三、财务人员必须严格遵守财务制度、财经纪律坚持原则不得以权谋私、挪用公款做到收有凭支有据并按月填制、报送收支情况表　　　　十四、委机关现金报销日为每周二、周四上午　　　　为进一步规范机关财务管理工作认真贯彻执行财经政策、法规、制度加强监督维护财经纪律根据<中华人民共和国

7、会计法>、<会计基础工作规范>的要求结合我委实际情况特制定本制度　　　　一、财务管理工作制度　　　　1、按照国家财经制度、法规要求委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算并接受监督各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行　　　　2、认真组织会计核算办理会计业务;及时清理债权、债务正确编制会计报表　　　　3、委机关各项开支均应取得合法的原始凭证原始凭证必须由经办人签名按规定审批程序批准后报销出差或因公借款须经领导批准任务完成后及时办理报帐手续自制原始凭证格式由财务部门统一规定　　　　4、加

8、强现金管理不得“坐支”加强支票管理出纳、会计各司其职互相制约　　　　5、财务人员要以身作则、奉公守法认真贯彻国家各项改革措施既要维护国家和集体利益又要维护职工的切身利益　　　　6、会计人员应做好会计档案管理工作每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订立卷归档　　　　7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三、　　　　二、财务开支审批制度　　　　为节约开支减少浪费委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销严格履行“