1、2016年《现金管理暂行条例》一、单项选择题(本类题共15小题,每小题2分,共30分。单项选择题(每小题备选答案中,只有一个符合题意的正确答案,请选择正确选项。)1.对本条例负责解释的主管部门是()。A.开户银行 B.中国人民银行C.银监会 D.国务院 A B C D 2.某企业每天的零星现金支付额为6000元,根据银行规定,该单位库存现金的最高限额应为()。A.6000元 B.12000元C.18000元 D.30000元 A B C D
2、 答案解析:见《现金管理暂行条例》第九条规定。3.现金盈亏账务处理中,下列各项登记在“待处理财产损溢”账户借方的是( )。 A.现金的盘亏数 B.现金的盘盈数 C.现金盘亏的转销数 D.尚未处理的现金净溢余 A B C D 答案解析:“待处理财产损溢”账户借方登记财产物资的盘亏数、毁损数和批准转销的财产物资盘盈数;贷方登记财产物资的盘盈数和批准转销的财产物资盘亏及毁损数。4.必须逐日结出余额的账簿是()A.现金总账 B.银行存款总账C.现金日记账 D.应收账款总账 A B
3、 C D 答案解析:《现金管理暂行条例》第十二条规定,开户单位应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,账款相符。5.应每日清点一次的财产是()。A.现金 B.银行存款 C.应收账款 D.贵重物品 A B C D 答案解析:见《现金管理暂行条例》第十二条规定,开户单位应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,账款相符。6.凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的单位,必须依照本条例的规定收支和使用现金,接受开户银行的监
4、督。这里的单位包括()。A.外籍自然人B.村办企业 C.自然人D.无工作能力的自然人 A B C D 7.下列有关现金使用限额的说法中正确的是()。A.现金使用限额由中国人民银行核定B.现金使用限额一般按照单位3~5天日常零星开支所需确定C.边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过5天但不得超过30天的零星开支的需要确定D.需要增加或者减少库存现金限额的情况由中国人民银行核定 A B C D 答案解析:见《现金管理暂行条例》第九条规定,开户银行应当根据实际需要,核定开户单位3天
5、至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多于5天,但不得超过15天的日常零星开支。8.因采购地点不确定,办理转账结算不够方便,必须使用现金的开户单位,要向开户银行提出书面申请。应在书面申请上签字盖章的人是()。A.本单位财会部门负责人 B.本单位负责人 C.总会计师 D.董事长 A B C D 答案解析:见《现金管理暂行条例》第十一条(四)规定。9.关于现金收支的基本要求,下列表述不正确的是()。A.开户单位收入现金一般应
6、于当日送存开户银行B.开户单位支付现金,可以从本单位的现金收入中直接支付C.开户单位对于符合现金使用范围规定,从开户银行提取现金的,应写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审查批准D.不准单位之间相互借用现金 A B C D 答案解析:开户单位支付现金,不能从本单位的现金收入中直接支付,应遵循“收支两条线”的规定。10.出纳收款后,必须在相关的凭证上加盖()。A.款已收印章 B.收款日期印章 C.现金付讫印章 D.现金收讫印章 A B C
7、 D 答案解析:出纳收付款后,必须在相关的凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。11.凡有现金收入的单位,其现金收入应于当日及时交存()。A.财务部门 B.出纳员保管C.开户银行 D.单位保险柜 A B C D 答案解析:见《现金管理暂行条例》第十一条(一)规定。12.负责现金管理的具体实施,对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是()。A.开户银行B.国家政策性银行C.中国人民银行各级机构 D.各级财政机关 A B C D