DHCW-04固定资产管理规范

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1、1.目的1.1为加强固定资产管理，明确部门及员工的职责，根据国家有关法律法规和规章制度，结合本公司实际，制定本规范。2•固定资产的标准和分类2.1固定资产的标准固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，价值在两千元以上的,使用寿命超过一个年度的有形资产设备。2.2固定资产的分类类别折旧年限预计净残值率类别代码房屋建筑物205%1机器设备105%2家具工具器具55%5运输工具45%4电子设备35%32.3固定资产的编号3.1编号原则按固定资产类别、所在部门、顺序号、取得年月编号。3.3.

2、2所在部门代码部门代码一分厂二分厂三分厂管理、销售、财务部门五分厂六分厂七分厂2..3.3编号举例如：七分厂2012年6月购置一台机器人，属于机器设备，为公司购入的第1998项固定资产，则该固定资产编号为27XX01998201206o销售部2012年6月购置一台电脑，属于电子设备,为公司购入的第1999项固定资产，则该固定资产编号为34XX01999201206o3•固定资产管理分工及相关部门职责3..1.1机器设备、工具（工装）、器具的管理由固定资产管理科负责。房屋建筑物，运输工具，电子设备、家具

3、的管理由办公室（资产管理部门统一管理台账）负责3.1.2FI常管理按照哪个部门使用、哪个部门管理的原则进行。3.1.3固定资产账目实行三级管理，由资产部门、财务部门、使用部门分别负责账目、卡片、台账的管理与核对。3.2管理部门职责3.2.1资产管理部门职责：2.1.1资产管理部门负责固定资产基木制度的建立与修改；1.2负责固定资产台账的统一管理；2.1.3负责建立设备技术资料档案，完善设备资料（包括装箱单、图纸、说明书、合格证，合同及发票复印件等）；3.2.1.4负责固定资产釆购、验收、转移、报废等手

4、续的审批及台账的更新；负责与使用部门、财务部门进行台账的核对及年度资产的盘点工作；3.2.1.5固定资产管理人员离职，应办理书面交接手续。3.2.2财务部门职责：3.2.2.1财务部门负责固定资产卡片的管理，相关购买、处置、验收等账务的处理；3.2.2.2与资产管理部门账目的核对（每月2口前核对上月变动情况）；2.3固定资产使用部门（兼职管理员）的职责：2..3.1根据公司情况，公司根据使用部门设置固定资产使用部门兼职管理员（办公室及各分厂各设一人）；2.3.2固定资产兼职管理员进行实物台账的管理，保

5、证账实相符并与资产管理部门定期核对（每月10日前核对完毕），协同资产管理部门进行年度盘点；3.3负责设备FI常使用、维修、检查与保养，负责设备变更时相关手续的办理及台账的更新。4.固定资产购置、转移、出售、报废手续的办理4.1定资产购置4.1.1固定资产购置需由使用部门填写购置申请表。4.1.2购置中请经批准后，由采购部门负责采购，询价单位需在三家以上进行采购。4.1.3固定资产收到后，由固定资产管理科和设备科（办公、运输、电子类由办公室全面协同）负责验收，并填写固定资产验收单。4.1.4没有履行购置

6、申请审批、采购申请审批和验收入库手续的，财务部门不予付款及办理入账手续。4.1.5根据签字认可的购置采购申请审批手续和验收单，固定资产管理员登记台账，增加固定资产，经办人将已签批单据传递到财务同吋建立固定资产卡片。4.2固定资产使用4.2.1使用部门对损坏的固定资产需及时进行维修与保养，做好维修保养记录，使固定资产处于良好运行状态。2.2由于管理不善导致固定资产盘亏、毁损、报废的，追究有关责任人员的经济和法律责任。4.3固定资产内部转移4.3.1固定资产在公司内部转移调拨，移入部门需填写转移申请表。3

7、.2根据批准的转移申请，移入和移出部门办理书面交接手续，填写固定资产移交表，移交表一式四份（转入部门、转出部门、资产管理科、财务科各一份）4.3.3没有办理内部转移申请审批和移交手续的，不准办理同定资产转移手续，未办理传移手续移出的，由使用部门承担责任。3.3.4根据经批准的转移中请审批和移交手续，移入部门和移出部门资产管理员登记台账，分别作增加和减少固定资产处理。4.4定资产出售4.4.1固定资产如需出售，使用部门需填写出售申请表。4.4.2出售中请经批准后，固定资产管理科和办公室对固定资产进行出售

8、处理。3.4.3固定资产管理科和办公室应及时将出售固定资产所收款项交到财务部门。4.4没有办理出售申请审批和办理交款手续的，不准固定资产转移厂区，不予办理出门手续。4.5根据经批准的出售申请审批和交款手续，财务人员及资产管理员登记台账，减少固定资4.5固定资产报废3.5.1当固定资产没有维修价值报废吋，使用部门需填写报废申请表。4.5.2报废固定资产需由设备部和办公室组织人员进行鉴定，确认是否达到报废条件，并在报废申请表上签字认可。2..5.3报废申请经