财务管理01级学生作品006中国民生银行财务分析1.ppt

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1、中国民生银行财务分析杭州商学院财务与会计学院会计系2004年4月23日中国民生银行简介主要股东简介主要控股法人民生银行简介前十名股东持股情况新希望投资有限公司7.40%中国泛海控股有限公司6.97%东方集团股份有限公司6.97%中国船东互保协会5.90%中国中小企业投资有限公司5.37%厦门福信集团有限公司5.11%中国中煤能源集团有限公司4.82%上海健特生物科技有限公司3.97%四川南方希望实业有限公司3.48%中国有色金属建设股份公司3.28%合计53.27%法人股股本变动结构表2002年利润分配实施送红股和资本公积金转增股本后的股份为5

2、,176,783,762股。　　　　　　　　　　　　　股本变动情况　(单位：股)　股份类别　　变动前　　本次变动增加　　变动后　　占总股本比例　非流通股　2,682,512,719　　938,879,452　　3,621,392,171　　69.95%　流通股　1,152,141,919　　403,249,672　　1,555,391,591　　30.05%　合计　　3,834,654,638　　1,342,129,124　5,176,783,762　　100.00%注：普通股(A股)较2004年3月31日1,143,214,540股

3、增加8,927,379股，主要系“民生转债”(100016)于2003年8月27日进入转股期，截止本次股权登记日，转为流通股股份数合计为471,916,919股。　　本次送股转增股本方案实施后，按新股本摊薄计算，公司2003年度每股收益为0.27元民生银行财务分析的主要内容存款业务分析贷款业务分析成本利润分析资本金及留存利润分析经营状况指标1、流动比率。流动比率=流动资产/流动负债*100%=2253.96/3010.04=74.88%(03年)=1882.74/2176.61=86.50%(02年)=1089.20/1217.64=89.4

4、5%(01年)2、流动风险比率。资本风险率=逾期贷款/资本金*100%=2.01/96.50=2.08%(03年)=15.87/60.03=26.44%(02年)=5.56/54.25=10.25%(01年)3、固定资本比率。固定资产比率=固定资产净值/资本金*100%=15/96=15.63%浦东发展银行:41/120=34.17%经营成果指标1、利润率。利润率=利润总额/营业收入*100%=19.41/120.37=16.13%(03年)=12.19/72.14=16.89%(02年)2、资本金利润率。资本金利润率=利润总额/资本金总额*1

5、00%=19.41/96.50=20.11%(03年)=12.19/60.03=20.03%(02年）3、成本率。成本率=总成本/营业收入*100%=99/120=82.50%(03年)浦东发展:81/120=67.50%4、费用率。费用率=营业费用/（营业收入—金融机构往来利息收入）=29/(120-17)=28.15%(03年)附注:金融机构往来和系统内部调拨具有一定的调节性,所以应剔除这一因素.资产风险监控指标1、资产负债率。资产负债率=银行全部负债总额/银行全部资产总额*100%=3514.14/3610.64=97.32%（03年）=

6、2402.77/2462.81=97.56%（02年）=1334.73/1388.98=96.09%（01年）2、自有资金率。自有资金率=自有资金总额/银行资产总额*100%=96.50/3610.64=2.67%（03年）=60.03/2462.81=2.44%（02年）资产风险监控指标3、逾期贷款率。逾期贷款率=逾期贷款总额/贷款总额*100%=2.01/1761.52=1.14%（03年）=15.87/998.51=1.59%（02年）=5.56/526.69=1.06%（01年）4、呆滞贷款率。呆滞贷款率=呆滞贷款/贷款月末平均余额*1

7、00%=24.33/1761.52=1.38%（03年）=11.72/998.51=1.17%（02年）=14.70/526.69=2.79%（01年）5、呆账贷款率。呆账贷款率=呆账贷款/贷款月末平均余额*100%=33.91/1761.52=1.93%（03年）=24.55/998.51=2.46%（02年）=19.08/526.69=3.62%（01年）资产风险监控指标6、资产利润率资产利润率=经营利润/资产总额*100%=241.92/361.064=1.70%（03年）=121.54/2462.81=4.94%（02年）=90.03/

8、1388.89=6.48%（01年）7、风险权重资产比率。风险权重资产比率=各项权重资产月末余额/月末资产总额*100%=777/3610=21.52