期末会计事项处理培训课件.ppt

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1、第6章期末会计事项处理第一节总账系统内部转账定义第二节自动转账凭证生成第三节财务管理系统月末处理总账系统内部转账定义自定义结转定义汇兑损益结转定义销售成本结转定义对应结转定义期间损益结转定义第一节总账系统内部转账定义一、对应结转定义对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转的两个科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的

2、余额方向确定，即若余额方向为“借”则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。第一节总账系统内部转账定义一、对应结转定义需要注意的是：一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同；同一编号的凭证类别必须相同；自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。【例6.1】根据表6-1给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设置对应结转分录。第一节总账系统内部转账定义一、对应结转定义表6-1对应结转设置编号凭证类别

3、摘要转出科目编码转出科目名称转入科目编码转入科目名称系数0001记结转进项税额21710101进项税额21710103转出多交增值税1.000002记结转销项税额21710102销项税额21710104转出未交增值税1.000003记结转转出多交增值税21710103转出多交增值税217105未交增值税1.000004记结转转出未交增值税21710104转出未交增值税217105未交增值税1.000005记结转制造费用410501工资费用410103制造费用1.000006记结转制造费用410502折旧费用410103制造费用1.0

4、00007记结转制造费用410503其他费用410103制造费用1.00第一节总账系统内部转账定义操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。操作：输入编号“0001”。操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭

5、证”。操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。操作：输入摘要“结转进项税额”。操作：单击“转出科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择“21710101”。操作：单击“增行”按钮。操作：单击“转入科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择“21710103”。操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。操作：单击“保存”按钮，保存。重复(2)～(9)继续定义其他对应结转分录。二、销售成本结转定义销售成本结转是将月末商品(或产成品)销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存

6、商品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。其中：数量=主营业务收入科目下某商品的贷方数量。单价=库存商品科目下某商品的月末金额÷月末数量金额=数量×单价第一节总账系统内部转账定义二、销售成本结转定义如：蓝梦公司会计科目设为：1241库存商品124101多媒体教程数量单价套124102电子商务讲座数量单价套124103多媒体开发工具数量单价套124104网页制作工具数量单价套124105多媒体课件数量单价套第一节总账系统内部转账定义二、销售成本结转定义5101主营业务收入510101多

7、媒体教程数量单价套510102电子商务讲座数量单价套510103多媒体开发工具数量单价套510104网页制作工具数量单价套510105多媒体课件数量单价套第一节总账系统内部转账定义二、销售成本结转定义5401主营业务成本540101多媒体教程数量单价套540102电子商务讲座数量单价套540103多媒体开发工具数量单价套540104网页制作工具数量单价套540105多媒体课件数量单价套第一节总账系统内部转账定义二、销售成本结转定义则销售成本转账凭证可设置为：库存商品科目1241主营业务收入科目5101主营业务成本科目5401【例6.

8、2】设置蓝梦公司结转销售成本的转账分录。第一节总账系统内部转账定义操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“销售成本结转”命令，进入“销售成本结转设置”窗口。操作：单击“库存商品科目”文本输入框右侧的参照按钮，选择“1243”