商行的发展、结构与主要业务.ppt

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1、第二章存款性金融机构学习目标1、存款性金融机构的主要类型；2、商行的产生和发展；3、商行的业务种类；4、我国商行的改革与发展。第一节概述一、国有商行：工农中建四大二、股份制商行：交行、招行、浦发、广发、深发、中信、光大、华夏、民生、兴业、恒丰、渤海。三、城市商行：100多家。北京银行、上海银行等。四、信用社：城市、农村。在美国：商业银行、储蓄银行、储蓄贷款协会、信用合作社等类型。第二节商行的发展与结构一、西方国家银行的产生与发展贸易的发展需要货币兑换及汇兑业务，产生货币兑换业与银钱业，从代客保管货币到向外放贷，产生银行。最

2、早的银行是1580年的威尼斯银行，真正现代意义的银行是1694年的英格兰银行。产生方式两种，组建新的股份制银行，旧银行转化。二、我国银行业的产生与发展：1845年－英资丽如银行（东方银行）1897年第一家股份制银行中国通商银行，买办盛宣怀创立。1904年清政府成立了官商合办的户部银行（1908年改为大清银行，1912年又改为中国银行）。1906年中国第一家纯粹由私人创办的商业银行－信诚商业储蓄银行（由无锡富商周延弼创办）。1907年镇江尹寿人创办了信义银行。以后清邮传部设立交通银行、浙江兴业银行、北京储蓄银行、四明银行等相

3、继成立。1911年总共有17家官办和商办银行。1914—1921年全国设立私营银行96家．北四行、南三行。1927年以后国民政府时期的四行二局（北洋政府的中国和交通、28年11月成立的中央、33年成立的中国农民，以及中央信托局、邮政储金汇业局）。新中国的人行，农村信用社。79年组建农行、中行，建行，81年组建中国投资银行，84年组建工行，84以后组建城信社，86年以后成立多家股份制商行。三、商行的结构1、总分行制：除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。目前，世界上大多数国家均采用这种银行制度。2、单一银行制：也

4、称独家银行制，业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍。3、银行持股公司：是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在美国最为流行。四、金融创新1、机构创新：共同基金2、市场创新：金融期货市场3、工具创新：金融工具多样化，如大额可转让存单、互换4、交易方式创新：网上交易5、服务创新：提供各种中间业务其中金融工具创新意义重大。第三节商行的主要业务一、负债业务：（一）资本金商行应保持一定的资本规模，以规避风险。商行资本金具有多种功能：1、可以吸收银行的经营亏损，保护

5、银行的正常经营，使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，提供了缓冲的余地。2、为银行的经营提供启动资金。3、有助于树立公众对银行的信心，它向债权人显示了银行的实力。4、为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供了资金。5、有助于保证单个银行增长的长期和可持续性。由此可见，银行资本金的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。（二）商行资本的构成《巴塞尔协议》的主要思想：1、商行的最低资本由银行资产结构所形成的资产风险所决定，资产的风险越大，最低资本额越高；2、商行的主要资本是股本，构成银行的核心资本；3、最低

6、资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%。《巴塞尔协议》将资本划分为两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。1、核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权。（1）实收资本或普通股：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。（2）资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。（3）盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。（4）未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏

7、损。（5）少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。2、附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债。（1）重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。（2）一般准备：根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。（3）优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等

8、方面优先权利的股票。（4）可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。（5）长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。资本—扣除项资本充足率=—————————————————风险加权资产+12.5倍的市场风险资本核心资本—核心资本扣除项核心