LNDW集团有限公司全面预算管理制度改革方案经典标准版.doc

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1、LNDW集团有限公司全面预算管理制度改革方案经典标准版　　LNDW集团有限公司全面预算管理制度改革方案目录　　一、背景与现状作为目前全国最大的省级D网企业，截止20YY年末，公司资产总额达YYYY亿元，全年完成供D量YYYY亿QWS，实现营业收入YYYY亿元，完成资本性投资YYY亿元，外部融资YYY亿元，现金流入流出量分别达YYYY亿元和YYYY亿元。　　面对庞大的资产规模及资金流，如何通过全面预算管理实现企业资源的合理调配和有效控制，成为公司经营管理面临的重要问题。　　经过几年的实践，公司在预算管理方面已经取得了初步成效。　　然而，与公司整体改革目标和国内外

2、先进经验相比，预算管理水平仍有较大提升空间，主要表现在基于战略导向的全面预算管理体系尚未形成；预算准入机制有待健全；预算标准化、精细化程度不深；信息化支撑水平不高；业务计划与财务预算衔接不够；预算管理对经营管控力度不强等方面。　　因此，建立以战略为引领的全面预算管理体系，有效配置企业资源，促进公司战略目标的实现，对公司的长远发展极为重要。　　二、基本思路和目标（一）基本思路　　二、基本思路和目标（一）基本思路围绕公司“改革”总体目标，落实公司发展战略，引入国内外先进企业预算管理最佳实践，以经营控制为目的，以预算指标体系为核心，以分级管理为模式，以考核评估为手段

3、，系统规划，重点突破，提升公司价值创造能力。　　LNDW集团有限公司全面预算管理制度改革方案经典标准版　　LNDW集团有限公司全面预算管理制度改革方案目录　　一、背景与现状作为目前全国最大的省级D网企业，截止20YY年末，公司资产总额达YYYY亿元，全年完成供D量YYYY亿QWS，实现营业收入YYYY亿元，完成资本性投资YYY亿元，外部融资YYY亿元，现金流入流出量分别达YYYY亿元和YYYY亿元。　　面对庞大的资产规模及资金流，如何通过全面预算管理实现企业资源的合理调配和有效控制，成为公司经营管理面临的重要问题。　　经过几年的实践，公司在预算管理方面已经取得

4、了初步成效。　　然而，与公司整体改革目标和国内外先进经验相比，预算管理水平仍有较大提升空间，主要表现在基于战略导向的全面预算管理体系尚未形成；预算准入机制有待健全；预算标准化、精细化程度不深；信息化支撑水平不高；业务计划与财务预算衔接不够；预算管理对经营管控力度不强等方面。　　因此，建立以战略为引领的全面预算管理体系，有效配置企业资源，促进公司战略目标的实现，对公司的长远发展极为重要。　　二、基本思路和目标（一）基本思路　　二、基本思路和目标（一）基本思路围绕公司“改革”总体目标，落实公司发展战略，引入国内外先进企业预算管理最佳实践，以经营控制为目的，以预算指

5、标体系为核心，以分级管理为模式，以考核评估为手段，系统规划，重点突破，提升公司价值创造能力。　　LNDW集团有限公司全面预算管理制度改革方案经典标准版　　LNDW集团有限公司全面预算管理制度改革方案目录　　一、背景与现状作为目前全国最大的省级D网企业，截止20YY年末，公司资产总额达YYYY亿元，全年完成供D量YYYY亿QWS，实现营业收入YYYY亿元，完成资本性投资YYY亿元，外部融资YYY亿元，现金流入流出量分别达YYYY亿元和YYYY亿元。　　面对庞大的资产规模及资金流，如何通过全面预算管理实现企业资源的合理调配和有效控制，成为公司经营管理面临的重要问题

6、。　　经过几年的实践，公司在预算管理方面已经取得了初步成效。　　然而，与公司整体改革目标和国内外先进经验相比，预算管理水平仍有较大提升空间，主要表现在基于战略导向的全面预算管理体系尚未形成；预算准入机制有待健全；预算标准化、精细化程度不深；信息化支撑水平不高；业务计划与财务预算衔接不够；预算管理对经营管控力度不强等方面。　　因此，建立以战略为引领的全面预算管理体系，有效配置企业资源，促进公司战略目标的实现，对公司的长远发展极为重要。　　二、基本思路和目标（一）基本思路　　二、基本思路和目标（一）基本思路围绕公司“改革”总体目标，落实公司发展战略，引入国内外先进

7、企业预算管理最佳实践，以经营控制为目的，以预算指标体系为核心，以分级管理为模式，以考核评估为手段，系统规划，重点突破，提升公司价值创造能力。　　（二）总体目标全面预算管理改革工作的总体目标建立战略导向型全面预算管理体系，实现“战略规划、目标设定、预算形成、监控调整”的全过程管理，有效配置企业资源，控制经营风险，提高经营效率和管控能力，促进公司决策科学化，提升公2司价值创造能力，确保公司战略目标的实现。　　至20YY年底，完成全面预算管理体系的建设。　　完善组织架构和流程体系，建立科学严谨的预算准入机制，构信息化平台，实施动态考核评价，实现业务计划与财务预算的有

8、效衔接，公司预算管控能力和关键绩效指标