U9V50组件化实施方案实例指导CA010 成本核算流程.doc

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1、U9V50组件化实施方案实例指导CA010成本核算流程　　U9V5.0组件化实施方案实例指导CA-010成本核算流程融合生态共享场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6场景描述企业生存和发展的关键，在于不断提高经济效益，提高经济效益的手段，一是增收，二是节支。　　增收靠创新，节支靠成本控制。　　而成本控制的基础是成本核算工作。　　成本是企业进行生产经营活动所发生的费用。　　成本核算的本质是将某一期

2、间内企业生产经营中发生的费用，按其性质和核算范围进行分类归集，最终计算出该期间生产费用的发生额，以及各品种的实际成本和单位成本的业务活动通过成本核算可以对企业的生产经营过程中发生的各项成本进行预测、计划、决策、控制、分析与考核。　　yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.事先预测事后分析事中控制成本核算平台场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6应用模式-核算过程订单开工、生产领料仓库车间加工U9成本核算过程本质来说是存货与生产成本之间的核算过程，与实际业务中仓库领料，车间完工对应。　　例如车

3、间从仓库领用材料，存货减少，计入生产成本。　　车间生产完工，存货增加，生产成本转出，同时将生产过程中发生的费用最终以完工的形式计入存货当中。　　yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.完工入库订单开工、生产领料存货材料仓、半成品仓、成品仓仓库生产成本加工车间、总装车间车间加人工费用费用分配-间接费用按一定的方法分配到品种、订单或工序生产费用收集-从相关系统取得生产直接或间接消耗和生产成本核算由《成本会计》完成，主要负责制造件生产成本的核算；成本会计收集相关系统的成本信息，并驱动进行费用分配和成本分层计算，最终得出制造件入库成本，并提供成本分析报表；应用模式-整体成本流程y

4、onyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.生产成本核算查询分析-分成本阶层计算核算对象的期间生产成本；单或工序；-对核算过程和核算结果进行分析；成本会计产出；场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6?成本要素?AAI设置?参数设置?费用分配组要点说明yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.?总账费用接口设定?库存费用接口设定?分配方法、分配方案?成本选项成本要素计入产品成本的生产费用，按照其在生产过程中的用途进行分类，这些分类被称为成本要素，其作用在于反映产品成本的构成和水平

5、；要点说明-成本要素yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.?系统根据企业的成本要素核算内容的不同，划分并在系统预置了材料费用、人工费用、制造费用、外协费用和机器费用五种要素类型。　　?用户可以通过此功能在这五种一级成本要素下建立各自不同的明细成本要素。　　?在具体实施时，即时没有明确细分要求，也最好分别建立下一级编码，以备未来精细管理，如No101材料费，No201人工费，No301制造费，因为顶级的No1等5个，一经引用，便无法新增下级，请务必注意。　　要点说明-成本要素yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.?成本要素?AAI设置?参数设置?费

6、用分配组要点说明yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.?总账费用接口设定?库存费用接口设定?分配方法、分配方案?成本选项要点说明-AAI配置成本核算过程是对生产过程中发生的各项费用、成本进行归集、分配和计算的过程，涉及到其他业务模块的各项单据，主要有生产领料单、完工报告、费用分配、杂收单、杂发单等计入财务生产成本、制造费用相关业务单据，因此在U9成本管理中主要对以下预设科目，生产成本；制造费用；工资费用；原材料；存货等预设科目进行配置，如进行生产成本调整，还需要对成本调整预设科目进行自动会计配置。　　涉及到的分录模版主要有以下几个业务类型及单据分录模版代码分录模版名称预

7、设科目借方预设科目贷方生产领料单TBCAVG001领料成本核算(普通领料)生产成本业务类型及单据分录模版代码分录模版名称预设科目借方预设科目贷方存货yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.生产领料单TBC_AVG_001领料成本核算(普通领料)存货费用分摊TBC_AVG_025费用分摊表生产成本原材料工资费用制造费用完工报告成品入库TBC_AVG_402TBC_AVG_008