会计上岗证考试会计流程.doc

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1、财务操作注意事项一、新建帐套与建帐向导1.新建帐套时注意保存的路径与文件名，此错误发生时，卷面零分。2.建帐向导时注意启用帐套的时间与期间，一般为1月1日第一期(期间)，自然月份。3.如果遇到打开帐套的习题，在操作前，应该做好对此帐套的备份。如在考试中，使用到备份文件，注意一定是先删除原文件，然后将备份文件重命名后方可使用。二、用户管理新建（管理员）、授权（财务主管）在授权时，权限的适用范围一般为所有用户操作权限中的总帐权限包括下属一共五个子权限，凭证，帐簿、报表、结帐、其它财务主管在按要求进行操作时，如果没有被分配权限，可自己对自己授权。（如书P404页2

2、6题第三步；书P409页，30题第四步。财务主管此时给自己授权（审核、查看、过账）权限范围为“所有用户”）只能做到此步时授权，不可以提前授权！三、会计科目1、科目名称、科目代码、辅助核算（数量金额辅助核算、核算项目的辅助核算）2、做辅助核算时，往来单位的辅助核算不要做成往来业务的核算(勾选往来业务核算以后，在初始数据里，此科目的底纹颜色为绿色,无法输入金额)3、辅助核算：113302-101(113302-DW001)不是科目代码，不需要增加。而是给113302增加的辅助核算（113302-101只在初始数据里出现,不会出现在会计科目中）给科目增加辅助核算时

3、，提示：科目本期内当前余额不为零，如改变其下设的核算项目，需清空原数据。修改如下：打开初始数据，将此科目的金额删除，然后回到会计科目，再次设置核算项目辅助核算，设置完成以后，打开初始数据，按题目要求再次输入新的金额。核算分单一核算及多核算，需区分清楚。四、核算项目增加（考试时，增加的对象可能是往来单位）五、帐套选项1．凭证字：要求会定义凭证字：现收、现付、银收、银付、转（转帐）[凭证字的套打类型与科目限制范围]P387页第15题，补充账套里面也有。转改为转帐的过程：先删除收和付，保留转，将“转”改为“转帐”，再依次增加其它凭证字。确定后，系统提示：“转”字不

4、存在，现更改为“转帐”。1．增加结算方式2．帐套选项增加和修改凭证时允许改变凭证字号和自动填补断号（选中以后，可在凭证中更改凭证字号及会计期间）4．帐簿选项账薄余额方向改为与“科目余额方向一致”按日期顺序号排列六、初始数据及启用帐套初始数据完成后需要试算平衡表启用帐套的时候不需要备份初始数据如果遗漏，则试算不平衡，此时需重新检查数据，更改后再试算平衡表。七、凭证输入（在保存之前，要求非常仔细）1．凭证字的定义收：借方必有1001或1002付：贷方必有1001或1002；借贷双方都有1001或1002转：借贷必无1001或10022．制单人3．顺序号、日期（期

5、间，期间不可直接修改）、凭证字号(不可直接修改)、摘要、科目代码、科目名称、借贷金额直接修改：凭证查询，打开凭证后修改（由制单人修改）凭证字号与期间的修改需要去勾选帐套选项中的“增加和修改凭证时允许改变凭证字号”）4、核算项目（此科目具有核算项目的辅助核算）数量金额（此科目具有数量金额的辅助核算）结算方式（增加过其它结算方式）5、错误提示：如：现收凭证中提示借方科目不符合借方必有1001的规定（和凭证科目限制范围中规定：借方必有1001有关此时进入_---维护—帐套选项---凭证---凭证字，进行修改）科目代码（金额）不能为空，（点工具栏“删除”按钮）八、凭

6、证审核与过帐1、凭证审核与制单不能为同一人2、审核时一般采用成批审核，注意批审时是否要加条件3、审核后的凭证可以通过销章去掉审核，销章：凭证查询后，编辑/成批销章，如果只有一张凭证需要销章，查询后，可点击工具栏的审核按钮打开凭证，再次单击工具栏的审核按钮去掉审核。九、凭证查询引出注意查询时要求的条件，无条件时可找到此帐套的所有凭证当无条件查询结果为空时，证明此用户的权限适用范围不是所有用户。凭证要求引出时，点文件---引出序时薄，引出的类型为MDB。十、凭证修改1.原凭证修改（查询凭证后修改，修改完成后必须保存，特别注意期间与凭证字号）1.红字冲销（需要两张

7、凭证）只注意三项内容:摘要、科目、金额A、根据题目要求输入两张新的凭证，第一张为红字凭证（科目相同，金额为负），第二张为蓝字凭证（输入正确凭证），B、有时题目中只说明某张凭证有误，但没有具体指出错误的科目与金额时，需要先查询此凭证的内容，再点编辑—冲销，让系统自动生成一张红字凭证（注意修改凭证摘要），然后手工输入一张正确的蓝字凭证。[此方法只适用于以过账的凭证]2.补全法（只需要输入一张凭证）手工输入一张新的凭证，科目与原凭证相同，补全金额的差价（一般来说，用补全法修改凭证时，原凭证的科目是正确的，而只是金额发生了错误）3.制单人的修改用正确的制单人去查找此

8、凭证，然后打开凭证后，点保存按钮即可。4.审核后凭证