网上银行操作制度.doc

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1、网上银行操作制度鉴于我单位开通了中行、中行及兵装财务公司的网上银行，为了保证医院货币资金的安全，根据内部控制和企业会计制度的要求，特制定本制度。一、网银岗位设置1、网上银行设置二个操作员，制单、复核。2、网银主管权限：（1）负责设置网银制单及复核权限。权限主要有：授权管理，具有接受对方授权的权限，接受对方授权是指可以在发出方授权权限内主动进行查询或转账；操作员管理，对操作员具有新增、删除、修改基本资料、修改操作权限、修改状态及修改密码的权限。（2）定期与不定期检查银行付款情况。3、网银制单权限：由银行出纳负责网银付款制单；复核人员每付一张凭证应在凭证上加盖付讫章

2、，以免造成重复付款。4、网银复核权限：由制单人之外的财务人员担任网银复核。复核员负责根据审核完毕的银行付款凭证复核网上银行付款单据的正确性、完整性。不论付款金额大小，复核完成后均交于第三人再次复核，复核程序同前。再次复核结束后，如果单笔付款金额不超过50万元的，可以点击付款，直接完成此次任务。网银制单网银复核根据经财务部门领导核准的银行付款凭证在网银上制作付款单据，并加盖付款标记根据审核完毕的银行付款凭证复核网上银行付款单据的正确性、完整性二、网银付款流程三、网银收款流程银行出纳从银行取回或打印出网银收款单据，根据业务内容交由财务人员负责制单。四、其他规定1、可

3、以自己打印银行付款单据的，银行出纳于付款日的次日将网上付款的单据打印出来，并粘贴于银行付款凭证后；需要去银行取网银付款单据的，银行出纳要保证每周与每月末取一次单据。2、网上银行所有操作员应保管好自己的IC卡，密码要保密，不得泄露，同时要经常更换。3、根据货币资金内部会计控制规范“单位不得由一人办理货币资金业务的全部过程”的要求，网银制单与复核不得设置为同一人。五、本制度自下发之日起执行，原《网上银行操作制度》自行废止。二零一二年八月二十日