内部控制流程图.docx

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1、16一、采购请购审批业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范采购申请制度请购审批制度参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料采购申请单采购预算表责任部门及责任人采购部、财务部、生产部、仓储部总经理、财务总监、采购部经理、采购专员16采购预算业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范采购申请制度请购审批制度预算管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料“销售计划”“生产计划”“年度采购预算表”“采购预算调整方案”责任部门及责任人采购部、财务部总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采

2、购专员、预算专员16采购业务招标流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范采购管理制度采购招标管理规定参照规范《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国合同法》文件资料《采购合同》《采购招标书》合格供应商名单《中标单位通知书》责任部门及责任人采购部、请购部门总经理、采购部经理、采购主管、采购专员16供应商的评选流程与风险控制图阶段控制D1D2D3相关规范应建规范采购管理制度供应商选定标准供应商评价制度比质、比价采购制度参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料供应商名单“供应商调查表”《现场评审报告》责任部门及责任人采购部

3、、财务部、生产部、仓储部总经理、采购部经理、采购主管、采购专员16采购流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范采购管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》《中华人民共和国合同法》文件资料“存货采购申请单”责任部门及责任人采购部、仓储部、请购部门总经理、仓储部经理、采购专员16存货验收流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范存货验收管理制度采购退货管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料“采购订单”《采购合同》《质量检验报告》责任部门及责任人采购部、财务部、仓储部、质检部总经理、仓储部经理

4、、采购专员16存货存放管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范存货管理制度存货保管制度存货管理授权审批制度参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则第1号——存货》文件资料“入库单”“存货明细账”“存货仓储规划表”防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等具体规范责任部门及责任人仓储部、财务部总经理、仓储部经理、仓库管理员16二、付款资金授权审批流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范资金授权审批制度参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则——基本准则》《内部会计控制规范——货币资金（试行）

5、》文件资料“资金需求计划”“资金需求申请单”责任部门及责任人财务部、相关部门总经理、财务总监、财务部经理16借出款项审批流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2相关规范应建规范资金支付业务管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则——基本准则》《内部会计控制规范——货币资金（试行）》文件资料“现金借款单”责任部门及责任人财务部、相关部门总经理、财务总监、财务部经理、出纳、相关部门借款申请人、相关部门负责人16资金支付业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范资金授权审批制度参照规范《企业内部控制应用指

6、引》《企业会计准则——基本准则》《内部会计控制规范——货币资金（试行）》文件资料“资金需求申请单”责任部门及责任人财务部、相关部门总经理、财务总监、财务部经理、资金专员16银行账户核对流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范银行存款管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则——基本准则》《内部会计控制规范——货币资金（试行）》文件资料《XX结算协议》“银行存款余额调节表”责任部门及责任人财务部、相关部门财务总监、财务部经理、会计、出纳、稽核员、财务部其他相关人员16三、销售销售业务审批流程控制控制事项详细描述

7、及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范销售业务授权制度销售业务审核批准制度销售合同协议审批制度参照规范《中华人民共和国合同法》《企业内部控制应用指引》文件资料《销售合同》《市场调研报告》责任部门及责任人仓储部、财务部总经理、营销总监、销售部经理、销售员16销售发货业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范销售管理制度销售发货制度参照规范《中华人民共和国合同法》《企业内部控制应用指引》文件资料“发货单”《销售合同》“销售订单”“仓库发货明细清单”责任部门及责任人销售部、仓储部、财务部、运输部销售主管、销售员、仓库管理

8、员16赊销业务管控流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范销售管理制度赊销业务管理办法参照规范《企业内部控制应