世家餐饮业财务管理制度.doc

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1、重庆牛仔世家餐饮有限公司文件主题：关于对牛仔世家财务管理制度的规定文件类别：文件编号：牛仔世家—财001__撰写单位：发行日期：二0一一年六月机密等级：□机密□一般合计页数：共七页核准审核制定汇签文件登记(盖章)发送单位第一节总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗

2、，增加积累。第四条公司及下属公司、分店的财务工作，都必须执行本制度。第二节内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。（二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。（三）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。第六条财务部机构设置（一）财务部设置原则公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离”。公司财务部对所有分店的财务机构实行隶属关系的集中统一领导

3、，分店财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各分店领导。第七条内部会计核算形式公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下：（一）各分店在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各月报，由公司财务部统一汇总合并会计报表。（二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。（三）存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。（四）收入、费用的核算

4、采用权责发生制。（五）对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。政府职能部门到各实体收费，分店只有接待权，无决策支付权，并应及时向公司各职能部门汇报。（六）其他涉及不到的，全面执行新颁布的《企业会计制度》。第三节会计人员岗位职责第八条会计工作岗位的设置根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：主管会计、往来款会计、出纳员、收银员第九条财务部的职责。（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。（二）遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作

5、，实行会计监督，对各种款项的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、帐物相符。（三）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。（四）严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。（五）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表。（六）审核计算和发放

6、公司人员的工资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。（七）公司经济合同归口管理，参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。（八）负责公司的内部审计、稽核工作。（九）妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。（十）定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。（十一）完成总经理交办的其他任务公司财务

7、部除做好公司总部的财务核算工作外，负责对下属分店的财务工作进行检查、监督、指导、规范，对整个公司的财务人员进行培训。第十条财务主管协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。1、负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。2、主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；3、定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属各分店执行财经纪律和规章制度情况；4、负责编制公司汇总报表及财务分析工作。

8、5、负责公司总账的登记工作，并保证在次月10日前核对无误。6、考核各分店日常上报公司财务的各项工作的完成时间及效果。7、督促各分店与公司往来账会计对账。8、负责对其