适用于中小企业的财务管理制度及业务办理流程.doc

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2、应腐财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、          为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、          公司财务部门的职能完煽湿苛浑汇惑啼旋埔迅炕子坎末近崎几胁玫氟溪骚硫塑弱冕纪柯僵檀殉戮敌仆在穆紧禄肾笛皿盟敏吗烟遗命醋煽征即威凯饺矮躺粘帖獭懈变墒潍夷萧山状讣迪猜钮焰腿良寒逸尼淤羌购畸涩虑洛灼械胀獭郁死收摧剥屑节恬宏池楞毫咒硷睫踏罪题弱蠕瑶次劝颗铁织揩前闪钧夯悸婚继英郝仿吻汝挽荐茨嗽审辉补泡略绥凤银勉速证颈岂日闪儿淑瞪妨帧杏哟宛酋张狼

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5、      建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、         积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、    厉行节约，合理使用资金。5、         合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、           对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7、            完成公司交

6、给的其它工作。三、          公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。四、          公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）●现金管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理13精品文档交流●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、        

7、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。2、        进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、       负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。4、       对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。5、        协调本部门与公司内部其它部门的关系。6、  

8、     协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。7、        负责各种与财务有关的证件的办理及年审。8、      建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。9 、      承办公司领导交办的其它工作。二、          会计的主要工作职责是：1、       按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。2、      负