森宝小额贷款财务管理制度.doc

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5、财政税收法律法规，结合贷款实际，制定本制度。第二条财务管理原则（一）市场性与效益性统一的原则。严格按照国家界定的经营范围开展业务，实行企业化管理、加强经济核算，提高经营效益。（二）统一管理原则。各项财务收支由财务部门统一归口管理，实行按权限审批制度。（三）监督制约原则。建立财务审议机构，确定财务审批权限和程序，严格按程序办理，实行财务公开。（四）真实合法性原则。全行财务管理活动，必须依据现行法规和制度办事，做到真实合法，不得弄虚作假、违法违纪。第三条财务管理目标和任务（一）根据贷款资金运动规律，合理

6、配置财务资源，努力增收节支，提高经营效益，实现赢利和保值增值。（二）规范财务行为，健全内部控制制度，完善财务操作规程，强化经营约束，促进财务管理合法化、规范化和科学化。15精品文档交流（三）真实反映经营状况，准确、及时提供财务决策信息，全面监督各项财务活动。第四条财务管理范围（一）贷款公司的资产和负债；（二）贷款公司的资本金；（三）贷款公司的财务收支、利润分配；（四）处理资金和财产的多缺；（五）其他财务事项。第二章资产管理第五条贷款公司资产包括现金资产、银行存款、信贷资产、固定资产、无形资产、递延资

7、产及其他资产。第六条现金资产包括库存现金以及其他形式的现金资产。建立健全现金内部管理制度，认真做好现金的核算、保管等管理工作，防止发生损失。应当根据现金投放与回笼的不同季节和开户企业正常需要合理确定库存现金限额。第七条银行存款建立健全银行存款审批及内部管理制度，印鉴与支票分开保管，认真做好银行存款的核算。第八条信贷资产指按规定发放的各项贷款（一）按封闭管理要求建立健全贷款的审批、发放、监控和收回制度，做到按规定及时足额收回贷款本金、利息。（二）发放贷款的本金按实际发生额计价，根据项目，用途和期限进行

8、分类核算和管理。15精品文档交流（三）呆账贷款的核销必须根据国家有关规定制定的呆账贷款核销办法处理。第九条固定资产包括使用期限在1年（不含）以上的经营性资产和使用期限在2年（不含）以上的非经营性资产，且单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。（一）固定资产管理实行账实分管、明细核算的管理方法。账实分管，即财务部门负责固定资产价值管理和指标控制。具体负责项目审批、指标核定、核算反映、计提折旧、监督控制。行政部门负责固定资产实物管理、登记建簿、维护