管理会计应用手册.doc

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1、全面预算应用流程全面预算系统是描述企业未来一定期间内所有经营活动过程的一种工具，它是企业管理者设定的整个企业的预期目标、策略及方案的数量、文字表达。企业的经营管理工作始于计划的编制，结束于计划的执行分析。全面预算系统为企业计划的事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台。一、应用准备：全面预算系统属于NC管理软件中管理会计部分，在应用该系统之前，需要做好以下两方面准备工作：1.客户化部分全面预算系统中，系统内置了11种计划类型，包括：销售计划、采购计划、生产计划、库存计划、设备计划、人力计划、成本计划、费用计划、资金计划、现金流

2、量计划、财务计划和其他计划。这些计划的对象和元素将涉及到系统中许多客户化应用的部分，其对应关系如下表。应用全面预算系统之前需首先做好这些客户化工作，具体参见“客户化”部分详细说明。计划类型对象元素部门存货存货分类存货自定义项地区销售组织业务员库存组织*辅助项目*科目资产类别人员类别基金类别工资项目基金项目收支项目项目管理档案账户成本要素现金流量项目发货方式币种现金流入现金流出销售计划ÖÖÖÖÖÖÖÖ采购计划ÖÖÖ库存计划ÖÖÖ生产计划ÖÖÖ财务计划ÖÖ设备计划ÖÖ人力计划ÖÖÖÖÖÖ费用计划ÖÖÖÖ资金计划ÖÖÖÖÖÖÖ成本计划

3、ÖÖ现金流量计划Ö其他计划Ö客户化基本档案自定义项Ö组织结构ÖÖÖ人员信息ÖÖ客商信息Ö存货信息ÖÖ项目信息Ö结算信息Ö财务会计信息ÖÖÖÖ资产信息Ö业务信息Ö薪资信息ÖÖ基础数据Ö（*注：辅助项目是在会计科目设置时进行设置，可以参照选择所有基本档案信息。）锐思网(Esoftbank.com.cn),10万资料,助你成功!1.准备计划样表样表是指编制总概算、年度计划或进行预测时所使用的表格的样式。在使用全面预算系统之前，需要将可能使用到的样表准备好，然后，通过“样表管理”功能将样表录入系统。其流程参见以下部分。一、总体流程：全面

4、预算的总体流程如图1所示，具体应用之前，需做好‘基础设置’和‘样表管理’两部分的设置，然后才能进行总体规划（即总概算）、年度计划的编制、下发上传以及进行预测（即模拟预算）等工作。图1二、基础设置与其他功能的关联全面预算系统的基础设置与本系统其他功能之间的对应关系如下图2所示：图2锐思网(Esoftbank.com.cn),10万资料,助你成功!‘元素与对象查询’功能可以查询到系统内置的11种计划的元素与对象，这些对象与元素的具体内容，在第一部分的列表中已经列示了其与‘客户化’部分的对应关系，下表分别对每种计划的对象与元素进行汇总

5、列示：计划类型对象元素销售计划部门、存货、存货分类、存货自定义项、地区、销售组织、业务员发货方式、销售数量、成本单价、销售单价、销售收入、回款金额、税金、销售成本、销售毛利、销售费用、销售利润采购计划部门、存货、存货分类材料单价、采购数量、采购金额、付款金额库存计划存货、存货分类、库存组织安全库存量、期初库存量、期初库存金额、期末库存量、期末库存金额生产计划存货、存货分类、库存组织生产数量财务计划辅助项目、科目设备计划部门、资产类别原值、净值、累计折旧、设备数量人力计划人员类别、部门、业务员、基金（经费）类别、工资项目、基金项目

6、人员数量费用计划部门、业务员、收支项目、项目管理档案资金计划部门、业务员、账户、收支项目、项目管理档案现金流入、现金流出成本计划成本要素、项目管理档案现金流量计划现金流量项目其他计划币种、单位、数量、备注、无元素一、样表的编制及其与其他功能的关联样表编制所涉及到的内容和流程如图3所示：图3锐思网(Esoftbank.com.cn),10万资料,助你成功!说明：l样表编制工作首先是要选择确定样表的属性。如果为预测样表，则只需选择样表类型即可进行下一步样表表头编制；如果为计划样表，则需选择计划类型、编制周期、使用方式，输入样表期间。

7、l‘样表类型’是编制样表的必选项，必须指定样表是系统内置的11种计划中的哪一种。这是下一步---选择样表元素的基础。l如果样表使用方式选择了‘下发样表’，则还需设置样表下发方式、上报计划、上报执行周期；如只选前两种使用方式，则不必做此三项设置。l按照样表编制向导步骤完成样表基本信息和元素的设置后，点击“生成栏目”按纽，选择样表对象，系统自动按照‘交叉’或‘顺序’（可以选择）方式生成栏目和核算关系，以上内容全部完成，才能完成样表的编制工作。l样表编制完成后，还必须在‘样表核算关系’功能处，将已设置的样表核算关系进行保存，之后才能在

8、‘对象权重编制’、‘年度计划管理’等处引用该样表。一、编制年度计划以及上报下发的流程在集团企业应用全面预算时，编制年度计划或总体规划，并进行下发和上报将会是全面预算管理的典型工作之一。在下图4中，以年度计划的编制、下发、上报为例，纵向部分列示了所应用到的系统功能