宁夏仲检检测有限公司财务制度.doc

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1、宁夏仲检检测有限公司财务管理制度一、财务管理制度1.管理原则为尽快使公司会计基础工作达到宁夏仲检检测有限公司财务部的规范化要求，严格财务纪律和控制各项经费的开支，规范经费报销程序，本着节俭适度的原则管好钱、用好钱、少花钱、多办事。现结合公司具体情况，特制定本制度。2.管理程序(1)公司财务报销实行“一条线”审批报销制度，任何口头批准的用款批示都视为无效，紧急情况可电话或短信请示报备，事后补签手续方可进行报销。(2)在使用经费前需填写“用款申请单”，并注明经办人和用途，交总经理审批后财务人员方可支付。(3)财务人员必须严格实行记帐制度，准确及时记录各项收入及开支情况

2、并定期向总经理汇报财务状况。(4)财务人员办理银行转账或网银转账业务时，必须严格执行财务章与法人章，经办人与授权人独立保管、独立办理的原则，超过特大金额，必须经总经理授权，方可办理业务。3.现金使用规定为了明确公司各部门资金使用权限和支付职责，特制定该现金19使用规定。(1)财会人员应严格执行现金管理制度。财务负责人应不定期地检查库存现金及制度执行情况。(2)现金结算仅限于同城（即本市）业务和差旅费开支。到异地（即非本市）或大额采购的原则上应通过银行汇款等结算方式。如确遇特殊情况须报经公司领导批准。(3)日常报销、借款所需现金超过5000元的，必须于前一天向财务部

3、申请预约。(4)建立电脑管理的现金帐目，逐笔登记现金收付项目，帐款要日清月结、帐款相符。收费人员发现帐款长短应当即登记，长款上交，短款由个人赔偿。(5)凡因采购、出差借用公款或因工作失职丢失现金的，由个人如数赔偿。    4.转帐支票的领用需要使用转账支票的情况下，经办人需填制“用款申请单”，由部门负责人审核，总经理签批确认后，附相关的付款证明材料，到财务部申领支票；财务部根据审批后的材料，发出支票。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。财务人员必须将支票内容填写齐全，不得签发空白支票或空头支票。、19请款申请单日期：年月日付款方式：付款金额：元（大写）：

4、用款部门：用途：申请人：部门签批：收款单位全称：财务签批：账号：总经理签批：开户银行：5.借支管理规定及借支流程(1)出差借款：按第二部分差旅管理及差旅费开支标准具体执行。(2)其他临时借款，如业务费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(3)借款销账规定：①借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销。如有余款须及时交回财务部，若超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；②借款原则上应在3个工作日内办理销帐手续，逾期未办理财务人员有权拒绝销帐；如遇特殊情况（发票未能及时开具、无行业发票等）逾期办理的，须

5、出具书面说明经总经理同意后，待取得相应发票后及时销帐，否则财务人员不予销帐。19(4)借款后未办理相应事项，须及时将借款归还财务部，逾期未还借支者经总经理签批后转为个人借款从工资中扣回。(5)为加强资金管理，及时收回借款，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。6.审批与报销制度(1)物品采购费用①该物品指办公用品、图书、低值易耗品等。办公用品原则上实行“使用适宜、因需申请”，对易耗性的办公用品，用完后实行以旧换新、再次领用，对非易耗品物品，在使用人办理离职手续时，一律要求交回原物。②审批权限：日常办公用品500元以下由主管副总审批，其它物品（包括礼品）须经

6、总经理批准。礼品的采购申报严格按照业务费招待报批程序执行。除礼品之外的物品，采购之前各部门均应按月于每月20日前提交《部门物品申购单》，由行政部汇总备案，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。同时行政部应配合采购人员做好询价工作。③关于物品采购，行政部事先编制采购计划，由财务审核后报主管副总审批（大宗物资需报总经理办公会讨论核实批准）。物品采购后，行政部办理入库手续，进行验收、登记、入库。特殊情况，物品由使用部门购买的，可在入库同时一并办理入、出库手续。行政部在每月底按部门领用情况进行统计报财务部备案。财务部19门负责在月末对物品进行稽核。库存用

7、品作为公共费用，待实际领用时分摊。④严格按照“经手、验收、审批”等程序进行财务报销手续。⑤经办人到财务部办理报销手续，必须出具真实完整、合理合法的原始凭证，并在发票或其他单据背面签名、说明用途及使用部门。开支内容不能笼统填写如“办公用品”、“杂支”等。若项目多，必须附明细表。⑥设备、材料等固定资产，实行谁使用、谁保管、谁负责维护保养的原则，把各个设备的责任落实到每一个使用人。行政部门在设备、材料入库时应对财产进行编号、登记，由财务部门负责督促，于每年末进行清查，对已不能使用的设备，由使用部门提出，并填写《固定资产报废申请》，经有关部门鉴定、核实后，经财务部确认是否

8、符合报废规