支付管理办法、审批流程、权限(公司)原版.doc

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1、款项支付管理办法1目的为规范公司本部以及各下属二级单位非项目类款项（一般款项支付）的审批流程、审批权限、审批职责及支付要件，特制定本办法。2适用范围本制度的适用于湖南南新制药有限公司各部门和各分子公司的员工一般款项支付。付款申请单只适用于对公付款，借款申请单只适用于职工个人因公借款。3术语及定义3.1本办法所称的“款项支付”指公司因经营活动的需要而由公司财务部门支付货币资金的行为。3.2项目类款项指工程类等项目费用，按相应的流程与权限执行。3.3职工借款，指因公司业务需要长途出差、接待等活动发生的借款和采购备用金，借款人为员工。4涉及部门与人员职责4

2、.1经办人员经办人指对款项支付具体办理的公司员工。经办人主要职责为：4.1.1业务发生时取得合法的原始凭证，收集理整该类款项支付的其他要件；4.1.2判断该款项是否应由本公司支付，以及构成本公司支付款项的义务条件是否齐备（如支付对象是否完成合同要求）；4.1.3判断该款项相关内部管理的程序是否完备，如购买材料是否验收入库等；4.1.4对原始凭证要素是否真实齐全（指台头、费用名称、数量、单价、合计大小写金额、有无收款专用章）及是否按要求进行粘贴和填制负责；4.1.5对整个款项支付审批过程负责；4.1.6作好经办项目款项支付的登记工作。4.2部门负责人4

3、.2.1对款项支付的真实性负责；4.2.2判断款项支付手续是否完备；4.2.3审核原始凭证要素是否真实齐全；4.2.4安排本部门或本经费的支出登记工作。4.3各级财务部门1.1.1在审核阶段会计人员的职责：1)检查单据粘贴方式是否符合要求，若不符合可要求经办人重新粘贴；2)判断所支付款项的类别，向经办人明示支付款项类别和审批程序；3)审核原始单据的真伪、审核所附要件是否齐备，附件数量是否填列正确，要素是否齐全，有无其他异常情况；4)对累计付款的记录真实情况负责，对付款单据的计算金额及多张单据的合计金额负责，对付款金额是否符合公司制度规定的支付标准负责

4、；5)审核业务付款进度不能超出合同约定的上限。6)检查付款额度与预算的匹配度。4.3.2财务负责人/分管财务总经理1)检查是否有分管副总、部门经理、会计人员签字；2)对支付的款项是否符合国家政策法规及公司规章制度；3)若支付对象有本公司欠款，则应根据情况作出是否支付或抵减欠款后支付的意见；4)判断该款项的重要性和紧急性，以及支付后对公司现金流的影响，若款项支付后给公司现金流动带来困难则应提交月度资金平衡会讨论；5)对支付款项是否符合公司整体预算及资金计划的要求，及对正常生产经营活动的影响。6)对其主管部门发生的款项支付负经济及法律责任。4.3.3出纳

5、付款职责：1)检查审批手续是否符合制度要求；2)复查附件金额不能低于报销金额；3)按现金管理条例支付现金，若以银行存款支付，则对开户行及账户的选择负责；4)对银行账户透支负责；5)对款项支付的正确性负责。4.3.4印鉴保管人：1)审核出纳开出支票的正确性；2)审核需要使用印鉴的其他事项。1.2专项费用主管部门1.2.1各级人事部门：审核登记工资、奖金、节假日费、职工培训费、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积，并对支付标准负责；1.2.2各级行政部门：审核登记车辆使用费、办公用品购置、职工医疗费、劳动保护费，并对支付标准负责；1

6、.1.1各级信息化部门：审核设备耗材费用、网站建设维护费用、网站域名费用、信息系统采购和维护费用，并对支付标准负责。1.2分管领导、二级单位负责人、公司副总经理、公司总经理1.2.1检查有无部门负责人、分管领导（或经费管理负责人）签字；1.2.2了解（如向经办人询问）该款项的内容、经济业务性质，并判断是否应由公司支付；1.2.3对其主管项目发生的款项支付负经济及法律的责任；1.3本部总经理、集团董事长1.3.1审批重要的、特殊的款项支付，检查有无分管副总签字，是否有财务负责人签字；1.3.2了解各种大额款项的支付情况，对支付大额款项可能发生的问题进行

7、判断，确定是否支付；2款项支付审批的一般流程描述2.1发生需要支付款项的业务后，经办人员应取得经营业务发生时的凭据，若判断款项应由本公司支付，则应按本办法附件2的要求收集或制作相关要件。2.2线上审批流程属于费用预算系统控制的费用付款走线上审批流程，经办人在预算系统平台提交付款审批流程，经部门负责人审核后、按权限报分管副总（领导）、单位会计、单位财务负责人、分管财务总经理、总经理审批。走完线上流程后，经办人打印‘费用报销单’附上附件2要求的已审批的业务单据，交财务部门付款。财务段的具体权限划分见附件1.2.3线下审批流程2.3.1不属于费用预算系统控

8、制的其他付款走线下审批流程，经办人将收集或制作的单据按规范要求粘贴，财务部门可制作样本供经办人员参考。经办人