财务分析撰写规定8个DOC0005).doc

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1、徐州华润电力有限公司一九九九年度经营状况分析王凯达二000年四月目录第一部分、概要第二部分、经营状况分析一、销售收入分析1.发电量(1)计划电量(2)竞价电量2.结算电价(1)上网电价(2)竞价电价3.电费回收二、生产成本及期间费用分析1.技术经济指标分析(1)厂用电率(2)发电煤耗率2.变动成本分析燃料费3.财务费用分析(1)长期借款利息(2)短期借款利息第三部分、财务状况分析一、营运能力分析1.固定资产周转率2.应收帐款周转率二、偿债能力分析1.流动比率2.速动比率3.资产负债率4.利息保障倍数三、获利能力分析1.销售利润率2.总资产收益率第四部分、未来三

2、年经营成果预测及分析一、未来三年盈亏平衡点的预测二、未来三年经营成果的预测生产成本分析第五部分、结论一、经营状况的改善二、目前存在的问题三、建议改进的措施附件一:1999年财务报表附件二:比较资产负债表附件三:比较利润表附件四:比较分析表附件五:杜邦分析图第一部分项目简介一、项目介绍徐州华润电力有限公司(以下简称:“公司”)所属的彭城电厂位于江苏省徐州市铜山县,规划容量1200MW,一期工程建设两台300MW国产引进型凝汽式燃煤发电机组。彭城电厂一期工程总投资26.5亿元人民币,其中:注册资本4.58亿元人民币;总投资与注册资本的差额部分由各投资方按其投资比例

3、承担融资责任。彭城电厂一期工程于1993年11月开工,一号机组于1996年9月完成168小时试运行并移交商业运行;二号机组于1997年6月完成168小时试运行并移交商业运行。工程决算价值265567万元。至1999年12月31日累计发电118.26亿千瓦时。在与江苏省电力公司签订的《彭城电厂电量购销电合同》中规定:商业运行后12个月按设备年利用小时为4500小时,第二年为5000小时,以后各年份原则按5500小时包销上网电量。二、合资伙伴和投资比例徐州华润电力有限公司成立于1994年6月,是由四方组成的中外合资企业。甲方:国家开发投资公司,投资比例为30%;乙

4、方:江苏省投资公司,投资比例为20%;丙方:徐州市投资总公司,投资比例为15%;丁方:香港华润(集团)有限公司,投资比例为35%;三、前三年经营状况1997年、1998年和1999年度合营公司经营的基本情况:1、发电量分别为:211352万千瓦时、250113万千瓦时和267661万千瓦时;2、上网电量分别为:198275万千瓦时、234704万千瓦时和252275万千瓦时;3、实现利润总额分别为:2105万元、8419万元和19865万元;4、平均上网电价(含税)分别为:0.3972元/千瓦时,1999年7月15日以后0.3872元/千瓦时;第二部分财务状况

5、一、至1999年12月31日公司完成技术经济指标情况技术经济指标完成情况表表1:1999年12月31日序号指标名称单位年度计划本期实际数本年累计数1发电量亿千瓦时26.4026.762厂用电量亿千瓦时1.581.533上网电量亿千瓦时24.8225.234发电厂用电率%6.05.734销售收入万元8285184064.655期末设备容量兆瓦—6006工资总额万元2640.002984.627发电标准煤耗g/kWh3343338供电标准煤耗g/kWh3553539发电标准煤单价(不含税)元/吨238.04235.97其中:煤折标准煤单价元/吨235.76233.

6、71油折标准煤单价元/吨14001381.4110发电用天然煤量吨1173348112942611发电用天然油量吨3000122912天然煤平均发热量千焦229992305113天然油平均发热量千焦418164181614天然煤平均单价(不含税)元/吨185.24184.0515天然油平均单价(不含税)元/吨20001971.5216发电燃料费(不含税)万元2233521029.27其中:燃煤万元21735207870.00燃油万元600242.27二、技术经济指标完成情况简要说明㈠、发电量1999年累计发电267661万千瓦时,上网电量为252275万千瓦时

7、。完成发电量占年度计划的101.39%,与去年同期比较增加7.01%。其中:一号机组发电量为141222万千瓦时,二号机组发电量为126440万千瓦时,分别比去年同期117887万千瓦时、132226万千瓦时比较增加19.79%和减少4.37%(公司分机组的没有发电量计划和上网电量统计数据)。发电量的变化的原因有以下几个方面:1、加强电力市场拓展的力量,改善了公共关系,使其发电量增加了3661万千瓦时。2、2号机组进行了首次大修理,耗时天造成了比1号机组减少发电量的局面。㈡、厂用电率1999年厂用电率为5.73%,比年度计划降低0.27个百分点,比去年同期6.

8、16%比较减少0.43个百分点。着主要

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