财务部内部核算体系.doc

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1、佛山爱蒂思家具有限公司文件名称财务部内部核算体系版本文件编号页数为了规范企业财务工作,提高公司的财务管理工作水平,明确各财务岗位职责，现制定本制度一、财务机构与会计人员公司设财务部。财务部设财务经理、总账会计、成本会计、销售会计、材料会计、出纳和财务文员二、职责范围1.财务经理主要职责（1）执行总经理主持编制并签署的财务计划和各项会计业务等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作（2）编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案（3）组织对本部

2、门员工的日常考核2.总账会计主要职责（1）审核日常报销单据的合理性并编号（2）审核付款凭证的合理性（3）审核销售会计的销售日报表及凭证（4）审核材料会计的材料日报表及凭证（5）审核成品会计的成品日报表及凭证（6）审核成本会计的成本月报表及凭证（7）审核出纳的现金日报表及凭证（8）编制日常费用类会计凭证（9）编制月末结转凭证（10）编制日常月报表并编写编表说明（11）组织对出纳的现金盘点3.成本会计主要职责（1）审核日常生产领料的合理性（2）审核日常生产用工的合理性（3）合理的归集与分配成本（4）编制成本类会计凭证（5）编

3、制公司各车间成本月报表（6）将成本类凭证与各车间成本月报表交给总账会计审核（7）与材料会计核对头天材料领用情况（8）与成品会计核对头天成品入库情况4.销售会计主要职责（1）审核销售单据的合理性（2）日常销售信息的归集（3）审核销售部销售异动表（4）与成品会计核对头天成品出库情况（5）编制销售类会计凭证（6）编制销售日报表（7）将销售类凭证与销售日报表交给总账会计审核5.材料会计主要职责（1）审核车间领料单据的合理性（2）审核入库单据的合理性（3）对材料日常库存进行不定期抽检（4）编制材料出入库日报表（5）将头天材料领用凭

4、证和材料出入库日报表交与成本会计审核（6）将头天材料入库凭证和材料出入库日报表交与总账会计审核6.成品会计的主要职责（1）审核车间入库单据的合理性（2）审核销售出库单据的合理性（3）对成品日常库存进行不定期抽检（4）编制成品出入库日报表（5）将头天成品入库凭证和成品出入库日报表交与成本会计审核（6）将头天成品出库凭证和成品出入库日报表交与总账会计审核7.出纳主要职责（1）负责公司日常现金及银行的收支业务的办理,并及时记录（2）复核现金报销凭证并予以支付（3）发放公司员工工资、奖金、福利（4）编制现金日报表（5）将头天现金

5、收、支的单据与现金日报表交与总账会计审核8.财务文员的主要职责（1）编制月薪人员工资表（2）协助财务经理做好税务资料的整理工作