财务审核报表流程.doc

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1、财务审核报表流程一、每天财务使用报表：1、酒店营业收入统计。2、宾客欠款报告（权责发生制）。3、财务日常操作审核报表。4、客房吧挂帐明细表（汇总打印）5、酒店挂帐日志6、原超能系统营业收入分析报表（有原系统储值卡店使用）7、每日转应收报告(查看挂帐日志中转应收明细)二、酒店营业收入统计报表。此表与超能营业收入分析报表作用相近，表中列明收入数额及收额数额，首先要求各店前台在夜审后打印报表时检查表中一、借贷方是否相等。二、在前台收银时所收款与现金核对。三、如有原系统储值卡与支票金额及超能系统核对。四、转应收金

2、额与转应收帐的帐单核对，确认帐单已由有效签字人签字后做帐单移交手续。五、餐饮收入与点菜单、酒水单金额核对，并审核点菜单、酒水单是否连号。六、如有会议，按会议通知单核对会议收入是否在当天16时前及时足额挂帐。三、宾客欠款报告（权责发生制）。此表余额每天与财务帐务中“应收帐款---在店客人”科目余额核对。此表还可用于在停电，网络不通，等情况下前台系统不能正常登录时，用于紧急结帐使用，表中有客人以前所有的消费和付款合计。本表重点审核欠款离店客人明细（欠款离店客人的帐号是哑房帐号，帐号前带*号，在系统明细表中为正

3、数），要求在系统中导出后将所有欠款离店客人明细，注明原因后打印。财务每月1日要对前台上月哑房账务进行全面审核，前台打印出已审核过的哑房账务明细表，由前台经理和财务审核人员签字确认；对于离店有余款没有办理结帐的客人帐务(客人的帐号前带*号，在系统明细表中为负数。)要求每月25号前对超过三个月以上的必须由前台经理列出明细表办理清房结帐，由前台经理将清房明细表及清房款当天交财务。对无帐单也没有结清的哑房发生帐务变动给予关注。四、财务日常审核报表：此表用于审核前台的操作的作废交易、删除交易、冲减交易，转帐、挂帐、

4、待结结帐、超限挂帐、应收未收房费等。对有疑问的帐户查客人帐务明细。作废及删除的交易前台经理应了解情况并签字，财务人员复核后并签字。应加收半日房费或全日房费未加收的、无消费的、非正常低房价的、过夜维修房、锁房的注明原因，由前台经理审核后签字、店总签字，财务人员复核、并签字后存档，公司财务部将不定期抽查。退押金必须有客人押金单，押金单丢失的必须有客人签字的押金单遗失证明，并必须有前台收银员及前台经理签字。当日哑房发生帐目，重点审核是否有帐单，押金单、帐单客人是否签字。对超限挂帐的审核客人是否在可挂帐客人范围内

5、，对不在可挂帐客人范围内的应查明原因，并按公司相关规章制度执行。五、客房吧挂帐明细表此表用于查询每天销售的商品及项目明细。所有商品出库明细必须与客房吧挂帐明细表核对。六、酒店挂帐日志此表可以查询每一天酒店客人各项消费（收入）及付款（所有的现金、POS单、储值卡）及前台所操作的转帐交易的明细。此表可以选定日期，操作员，班次，交易类型，费用分类，交易代码等，交易类型分：消费、付款、转帐费用分类分：等交易代码分：等可以根据需要选相应的项目进行查询。要求：挂帐日志中除自动房费外所有费用及付款项目与客人帐单核对并在

6、挂帐日志明细表中将已核对项目用红笔打勾。退押金对应是否有押金单及帐单，检查帐单是否齐全，帐单是否有客人签字。转哑房及转应收帐不允许使用新办储值卡或新续费储值卡平帐。会员卡收入连续在一个帐单中出现的要查明原因，杜绝恶意办卡。对同一储值卡及同一信用卡频繁为不同客人结帐的给予关注。七、每日转应收报告(查看挂帐日志中转应收明细)：可以查每天转应收的单位明细。并据此记入应收帐款，经有效签字人签字的原始帐单不附在凭证后，按每个单位建立帐夹。八、发票使用情况审核发票使用情况报表与开票系统比对，有较大出入的查明原因。避免

7、出现漏洞。九、每日早晚对照实时房态核图并核对、编制锁房统计表十、每日早晚对照实时房态核图并核对、编制过夜维修房表