财务制度及相关要求.docx

《财务制度及相关要求.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、费用报销制度（试行）第一部分总则第一条为提高资金使用效益,加强公司内部管理,规范公司财务相关制度及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,根据《会计法》及内部控制规范等的有关规定,特制定本制度。第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况作出。第三条本制度适用于公司全体员工。第四条公司各部门负责人对本部门付款的有效实施以及真实性、合理性负责。第五条报销单及付款申请单的经手人及授权人、审批人需按公司制度执行并签字。借款填写借款审批单；日常开支(内部费用)发生的费用填写报销单进行报销；厂房、宿舍租金、大额款项、应付供应商等货款(外部费用）等填写付款申请单。第二部分

2、借支管理规定及借支流程第六条借款管理规定（一）借款销账规定借款销帐时应以按日常费用报销制度及流程处理,据实报销,多退少补，否则财务人员按未销帐处理。（二）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。第七条借款及审批流程（一）借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）。（二）审批付款流程借款人填单→主管部门经理审核签字→财务部门（会计）审核→总经理签批→出纳付款→完成第三部分日常费用报销制度及流程第八条日常费用主要包括加油费、停车费、住宿费、业务招待费、差旅费、电话费、交通费、物

3、流快递费、办公费、资料费等。第九条费用报销的规定（一）会计应于每周四前已经审批的报销单提交至出纳处，其他时间不作报销付款，出纳员应于周五前完成报销款的支付。所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位“财务专用章”或“发票专用章”方为有效；发票必须是发票联和报销联，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。12机打发票应填写本公司的全称；定额发票要填写出票日期并加盖发票专用章。凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。（二）公司实行差旅住宿费额度控制管理办法。公司员工因公出差，可凭出差地住宿费发票，依据下表所示标准予以报销：岗位级别出差城市报

4、销标准公司总经理、副总经理省会城市据实报销一般城市据实报销总监级省会城市350元/人·天一般城市320元/人·天经理级省会城市260元/人·天一般城市230元/人·天主管级省会城市220元/人·天一般城市200元/人·天一般员工省会城市180元/人·天一般城市170元/人·天1、差旅伙食补助费公司员工因公出差按60元/人·天标准核发伙食补贴。2、差旅公杂费公司员工出差，按以下标准核发公杂费：总监级以上人员45元/人·天，经理级40元/人·天，主管级35元/人·天，其他人员30元/人·天。3、实行公杂费制度后，出差人员一律不再报销出差地市内交通费、通讯补助费等相关公杂费，出差期间同

5、时不再重复享受在京交通补贴；在同一地点出差达7天以上的，从第8天开始，以上各种差旅补助、公杂费减半发放。以上1、2、3条中的补助天数以出差天数减1天计算。例如：5-8日出差，天数按照3天计算，以此类推。4、员工出差在外埠赶赴机场、火车站的，凭当日票据据实报销；由深圳出差赶赴机场、火车站的，凭当日票据，按照前往机场单程40元、前往火车站单程20元标准限额报销。补充5、在本市参加会议、培训的人员，不列为出差人员，不享受公司的差旅伙食补助和差旅公杂费。（本市出差有差旅伙食补助和差旅公杂费补助的有哪些类型？，如去工厂盘点等）补充6、出差人员应先填写出差申请单，在申请单上需填写此次行程、时

6、间及预算费用，超出预算10%的部份不给予报销。123、出差人员回来后，一周内填写费用报销，需附上出差申请单、住宿费发票等相关单据并在报销单备注栏处填写上出差时间及补助的费，如“出差3天的其他员工”填写：补助费(3-1)天*（60+30）=180元.补充4、出差伙食补助及公杂补助会计审核完报销单后，给行政统计相关信息，并将其在当月的工资表列示及发换。(三)业务招待费用原则上只有总经办及销售部门可作为日常费用产生。其余部门为一事一报。业务招待费报销时，需在报销单或另单注明招待对象名单及人数，陪同名单及人数(附件1)，并应取得餐馆（酒店）盖章的点菜酒水清单，取得的发票需按对应的酒水清单

7、一起装订后再行报销。无酒水单的一律不予以报销；银行刷卡单可做补充资料使用但不能单独作为报销单据进行报销。(四)加油费、过路（桥）费、车辆保管费、交通费报销时，报销人员应提供（填写）出车行程表（附件2），行程表中应如实填写：拜访公司名称、拜访人、起止地点、起止公里数、加油情况、路过的高速路线，停车情况等。加油费发票需填写本次加油车辆的车牌号码及公司全称,加油发票未如实填写加油车辆号码的，视同无效发票不予以报销。若报销人员未能提供出车行程表的，相关费用不予以报销；同时，公司人员因公外