某公司206年的8月初账户余额如下.doc

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1、某公司2006年8月初账户余额如下；（1）各账户期初余额如下：单位：元账户名称金额账户名称金额库存现金1160短期借款32800银行存款142800长期借款100000原材料50000应付账款56600库存商品109120其他应付款6420生产成本6120应缴税费1000应收账款30800预提费用300其他应收款300实收资本413180固定资产340000本年利润50000利润分配10000累计折旧30000合计690300合计690300（2）8月初“原材料”明细账余额如下：甲材料500千克每千克40.20元金额20100元乙材料1000千克

2、每千克20.20元金额20200元丙材料100千克每千克97元金额9700元（3）该公司8月份发生如下经济业务：1日，以现金预支职工张某差旅费120元3日，收回某单位前欠货款30800元，存入银行5日，购入甲材料2000千克，每千克40元；乙材料3000千克，每千克20元，供货方代垫运费1000元，增值税23800元，均以银行存款支付（运费以材料重量为标准分配）6日，上述材料运到验收入库，并按实际采购成本入账。8日，生产A产品，领用甲材料1000千克，每千克40.20元，乙材料1500元，每千克20.20元9日，销售A产品200件，每件售价100

3、0元，货款200000元，增值税34000元，款项已收到存入银行13日，以银行存款支付管理部门电话费1000元15日，开出银行支票一张，用以偿还前欠购料款28600元16日，从银行提取现金20000元，备发工资17日，以现金20000元发放本月职工工资31日，结转本月应付职工工资20000元，其中，A产品生产工人工资10000元，车间管理人员工资6000元，厂部管理人员工资4000元。31日，提取本月固定资产折旧30000元，其中生产车间固定资产折旧20000元，管理部门固定资产折旧10000元31日，结转产品应负担的制造费用31日，本月A产品全

4、部完工，结转完工产品成本31日，结转已售出产品成本（单位成本375.4元）31日，结转本年利润要求;1：根据资料按时间顺序填制记账凭证为简化核算，根据上述资料编制简化的记账凭证，如下表所示：2006年凭证号数摘要一级科目明细科目借方金额贷方金额2006年凭证号数摘要一级科目明细科目借方金额贷方金额2、根据收款凭证、付款凭证登记日记账（以银行存款日记账为例）银行存款日记账2006年凭证号数摘要对方科目收入支出结余月日3、登记明细分类账（以原材料明细分类账为例）原材料明细分类账类别：甲材料单位：千克年凭证号数摘要收入发出结存月日数量单价金额数量单价金

5、额数量单价金额4、登记总分类账：（以银行存款总账为例）银行存款总账2006年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日5、编制试算平衡表：试算平衡表账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方6、编制资产负债表和利润表：