德豪润达外汇套期保值业务管理制度(2010年5月) 2010-0.pdf

《德豪润达外汇套期保值业务管理制度(2010年5月) 2010-0.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、ELEC-TECH外汇套期保值业务管理制度广东德豪润达电气股份有限公司外汇套期保值业务管理制度（2010年5月）第一章总则第一条为了进一步规范公司外汇套期保值业务，防范国际贸易业务中的汇率风险，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司目前仅从事外汇套期保值业务，以规避汇率风险为主要目的，禁止投机和套利交易。第三条公司外汇套期保值业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，还应遵守本制度的相关规定。第四条本制度适用于公司及控股

2、子公司的外汇套期保值业务。公司控股子公司在公司总部财务部的统一安排及指导下进行外汇套期保值业务。第二章外汇套期保值业务操作规定第五条公司的外汇套期保值业务主要包括远期结售汇、人民币NDF产品等方式，公司根据实际情况选择合理的外汇套期保值方式。第六条公司进行外汇套期保值业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不得与非正规的机构进行交易；只能进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。第七条公司进行的外汇套期保值额度不得超过实际进出口业务外汇收支总额。第八条公司外汇套期保值业务的存续期间需与公司进出口业务的实际执行期间相匹配。第九条公司必须以公司名义设立外汇套期保值交易账户，不得

3、使用他人账户进行外汇套期保值业务。1ELEC-TECH外汇套期保值业务管理制度第十条公司须具有与外汇套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值，且严格按照董事会审议批准的外汇套期保值额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。第三章外汇套期保值业务的审批权限第十一条公司进行外汇套期保值业务，应提交公司董事会审议通过后方可进行。第十二条公司以每个自然年度作为一个期间，公司全年外汇套期保值业务累计发生额不得超过该期间内公司外汇业务实际需要金额。公司总部财务部应在每年年初拟定外汇套期保值的总额度提交公司董事会审议。第十三条公司董事会授权总经理负责外汇套期保值业

4、务的运作和管理，并负责签署相关协议及文件。第四章外汇套期保值业务的管理及内部操作流程第十四条部门职责及责任人：1、财务部：是外汇套期保值业务经办部门，负责外汇套期保值业务的计划制订、资金筹集、业务操作及使用监督。财务总监为责任人。2、审计监察部：负责审查外汇套期保值业务的实际操作情况，资金使用情况及盈亏情况。内审部门负责人为责任人。第十五条公司外汇套期保值业务的内部操作流程：1、公司财务部负责外汇套期保值业务的具体操作，财务部应加强对人民币汇率变动趋势的研究与判断，提出开展或中止外汇套期保值业务的建议。2、公司财务部以稳健为原则，在董事会批准的期间和金额内，制订外汇套期保值业务的

5、交易方案。3、公司财务部根据交易计划，向金融机构进行询价。4、公司财务部依据境内外人民币衍生产品市场的每日行情以及各金融机构报价信息，进行比价，选定交易的金融机构。5、经过严格的询价和比价，由财务部拟定交易安排（含交易金额、成交价格、2ELEC-TECH外汇套期保值业务管理制度交割期限等内容），报总经理批准后，与已选定的金融机构进行交易确认。6、公司财务部应要求合作金融机构定期向公司提交交易清单，并在每笔人民币交割到期前及时通知和提示交割事宜。7、公司财务部应对每笔外汇交易进行登记，检查交易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制，杜绝交割违约风险的发生。8、公司财

6、务部若发现可能发生交割风险，应立即报告总经理及董事会审计委员会，并会同合作金融机构制订紧急应对方案，及时化解交割风险。9、公司财务部应在每月5日前将上月外汇套期保值业务的盈亏情况上报公司总经理和审计监察部。10、公司审计监察部应每季度对外汇套期保值业务的实际操作情况，资金使用情况及盈亏情况进行审查，并将审查情况向总经理及董事会审计委员会报告。第五章信息隔离措施第十六条参与公司外汇套期保值业务的所有人员及合作的金融机构须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司套期保值有关的信息。第十七条公司外汇套期保值操作环节相互独立，相关人员相

7、互独立，并由公司内审部门负责监督。第六章内部风险报告制度及风险处理程序第十八条在外汇套期保值业务操作过程中，公司财务部门应在公司授权范围内与金融机构签署的协议中约定的外汇额度、价格与公司实际外汇收支情况，及时与金融机构进行结算。第十九条当汇率发生剧烈波动时，公司财务部应及时进行分析，并将有关信息及时上报总经理及相关人员，由总经理判断后下达交易指令。第二十条当公司套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，套期保值业务出现亏损金额超过100万元人民币的，财务部应保证按照董事会要求实