银行账户及存款管理制度.docx

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1、常熟市汽车饰件股份有限公司文件编号：CAIP-CW-1.0常熟市汽车饰件股份有限公司内部控制系列文件财务管理系列银行账户及存款管理制度第1版编制：财务部文件编号：CAIP-CW-1.0审核：总经理批准日期：批准：董事会实施日期：执行：各相关部门-7-常熟市汽车饰件股份有限公司文件编号：CAIP-CW-1.0制度更新一览表修改次数更改页码更改条款号修订人审核人批准修订日期备注第1次年月日注：1.本记录表记录每次管理制度修订的内容和版本号；2.每次管理制度更新，修订、审核和批准记录必须完整，日期必须注明。-7-常熟市汽车

2、饰件股份有限公司文件编号：CAIP-CW-1.01.综述本管理制度规定了常熟市汽车饰件股份有限公司（以下称“公司”）有关银行账户的管理要求，包括银行账户管理和银行存款管理的要求，旨在规范公司银行账户管理过程中的各项具体工作，提高管理水平并防范管理过程中的潜在风险。2.定义和范围2.1定义2.1.1银行资金：本制度所称的“银行资金”，是指公司存放于银行及其他金融机构的货币资金。2.2适用范围2.2.1本管理制度适用于公司银行账户及银行资金管理业务，涉及银行账户的开设、变更和撤销以及银行存款的收付、对账和网上银行等方面的

3、管理要求。2.2.2各控股公司银行账户及存款管理参照本制度执行。3.管理权责3.1权责3.1.1财务部Ø负责银行账户和银行存款的各项具体管理工作，包括银行账户的开设、变更及撤销手续，银行存款收付款及对账；Ø负责同银行签订网上银行服务协议，并书面规定经办人员各项操作权限和具体操作要求。3.1.2财务部经理Ø负责银行账户和银行存款管理过程中的审核工作；Ø确保银行账户和银行存款得到有效管理。3.1.3财务总监-7-常熟市汽车饰件股份有限公司文件编号：CAIP-CW-1.0Ø负责银行账户和银行存款管理过程中的审批工作；Ø确保

4、银行账户和银行存款得到有效管理。3.1.4审计部Ø负责对财务部的银行账户、银行存款管理工作进行监督、检查；Ø定期检查银行存款余额调节表、未达账项处理结果、银行账户操作更改记录；Ø定期（每年一次）、不定期对本制度执行情况进行审计监督，发现问题应当立即提出整改建议并对整改结果进行跟踪检查等。3.2不相容职务表银行账户业务申请银行账户业务审批银行账户业务执行银行账户资料保管银行账户资料检查银行账户业务申请XX银行账户业务审批X银行账户业务执行银行账户资料保管X银行账户资料检查X：表示相互冲突的职责4.操作流程规范4.1银行

5、账户管理4.1.1公司因业务需要在决定开设、变更、撤销银行账户前，首先应由财务部出纳统一提出书面申请，经财务经理审核，并按公司授权审批权限报相关领导审批同意后执行开户、变更户或销户手续。4.1.3出纳办理开户手续，建立银行账户台账并对银行账户开户资料执行保管。-7-常熟市汽车饰件股份有限公司文件编号：CAIP-CW-1.04.1.4公司对银行账户的日常操作事项作如下书面规定：4.1.4.1只有财务部工作人员方可操作银行账户。4.1.4.2出纳对银行账户管理台账及时更新，每月核对银行账户管理台账信息与银行账户实际情况是

6、否相符，若有差异应找出原因并及时纠正；对于2年以上无资金进出的银行账户，出纳向财务经理报告，财务经理确认并认为该银行账户无存在必要时，出纳编制银行账户销户申请，按照审批权限审批后执行银行账户销户流程。4.1.4.3法人章应由出纳保管，财务专用章由财务经理保管。4.1.4.4财务部费用会计定期接收银行对账单，将银行对账单金额与公司银行日记账核对后，编制银行余额调节表，并提交至财务经理审核，财务部会计执行对账及编制银行余额调节表时需要进行书面记录。内部审计部人员定期检查银行存款余额调节表、未达账项处理结果、银行账户操作更

7、改记录等。4.1.4.5财务部应根据银行账户操作人员的工作变动情况，在工作变动后一个工作日内办理预留印鉴的变更手续，变更后的新印鉴卡应由财务总监保管。4.1.4.6会计人员离职前必须办理交接手续，交接内容包括但不限于:经账务核查的会计资料、相关印鉴、网银密码与密钥、财务系统用户名及密码。职务交接时必须遵循不相容职责分离原则。4.1.4.7银行账户的开户文件资料由出纳进行保管，银行留底印鉴卡和支票盘点记录由财务经理进行保管，并登记造册。4.1.5公司对采用网上银行收付款方式作如下书面规定：4.1.5.1公司采用网上银行

8、付款方式，应由财务部负责同银行签订网上银行服务协议，并书面规定经办人员各项操作权限和具体操作要求。4.1.5.2财务部门相关人员必须妥善保管密钥和密码。密钥是财务经办人员进行网上银行操作的唯一有效身份，应专人、分开保管。当发现密钥毁损、遗失或泄露时，应立即向财务总监和银行反映，并及时办理挂失和更换手续。4.1.5.3操作人员设置的网银密码应避免