项目评估讲义..ppt

《项目评估讲义..ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、贷款项目评估授课教师：周渊江苏铁本钢铁有限公司是一家民营钢铁企业，这家企业的自有资金只有3个亿，却计划要建一个总投资106亿的特大型钢铁厂。04年4月28日，国务院常务会议作出决定，责令铁本的这个项目立即停工。当初雄心勃勃的铁本项目落到今天这幅境地，是企业违法违规操作、地方政府和金融部门严重失职违规种下的苦果。据调查，设计能力为840万吨,概算总额为106亿元的铁本项目是当地政府化整为零越权分22次分拆审批；9000亩征地也是违规审批。另外，该公司在贷款过程中向中国银行等金融机构提供了虚假财务报表。截至04年3月15日，共有6家金融机构向铁本公司及其关联企业提供授信43.4028亿

2、元。其中，中国银行常州分行25.7208亿元，农业银行常州分行10.3106亿元，建设银行常州分行6.5608亿元，上海浦东发展银行南京分行5000万元，广东发展银行3000万元，常州武进农村信用联社105万元。6家金融机构总共已经发放贷款近26亿元，占了铁本项目投入总额的60%以上。也就是说，除了广东发展银行已经收回自己的3000万元贷款之外，其它5家银行超过25亿元的贷款已经成了建了一半的厂房，炼钢炉和长满铁锈的管道。项目受理及初审项目评估方案确定决策审批合同签署项目实施与监管结案项目评估的意义风险控制是银行和担保机构的首要问题，如何识别风险，规避风险，化解风险，承担风险是

3、工作的重中之重。项目评估是力图降低信用风险和代偿风险的一种方法和必须的程序。1、客户信用风险—客户资信评估内部：管理、财务、经营、道德外部：宏观经济、行业区域政策、银行信贷政策担保项目中的风险因素2、贷款项目特定风险—贷款项目评估还款来源、涉及行业、合法性、运作能力等3、担保操作风险-担保方案、反担保措施评估担保品种、承保条件及模式、风险控制措施等担保项目评估担保项目评估是以借款人申报的担保申请资料为基础，结合对借款人的实地考查，根据国家现行经济政策、产业政策、行业发展规划、财务会计制度和税收政策、银行贷款政策、担保机构风险管理的有关规定，对担保项目进行系统的、全面的、客观的

4、分析和评价，为担保机构的担保决策提供可靠依据。项目评估的原则宏观与微观相结合1定性分析与定量分析相结合2原则性与灵活性相结合3风险和效益相结合4借款人、信用反担保人的资信评估一贷款项目评估二担保方案和反担保措施评估三担保项目评估的主要内容贷款项目评估的基本条件1、借款人和项目投资者经会计师事务所审计的近三年及最近一期的资产负债表、利润表、现金流量表及审计报告和附注说明；2、项目建议书、可行性研究报告/初步设计、项目申请报告、新开工等资料及有关审批部门的批复文件；3、项目建设与生产条件落实的有关批件；4、项目环境保护、国土资源、城市规划、安全生产等的批复文件；5、项目资本金落实文件；

5、6、项目各投资者出具的投资承诺函；7、保证人或抵押人出具的担保函或意向承诺函；8、保证人近三年及最近一期的资产负债表、损益表和现金流量表；9、贷款项目评估需要的其他文件。贷款项目评估实务操作借款人评价1项目概况和建设条件评估2市场评估3财务效益评估4一、借款人评价借款人分为既有法人和新设法人，既有法人是指已经存在的企事业单位，新设法人是指为项目建设而新组建的项目法人。（1）主要对借款人的基本情况、资本结构、组织框架、领导者素质、融资情况及资信状况、经营状况及财务状况等方面进行分析。（2）对主要投资人的基本情况、领导班子构成、经营业绩、管理水平等方面进行评价。项目概况项目简介、组织形

6、式和实施方式、建设必要性和合理性、是否符合银行信贷政策的要求项目施工进度评估立项过程、依据、建设工期、建设进度、资金投入计划等情况建设生产条件评估项目建设及生产所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性，交通、运输、通讯是否能得到保障工艺技术评估工艺技术成熟度和先进程度，工艺技术和生产流程在保证产品质量、降低成本、提高生产效率及环保方面的可靠性和合理性主要设备评估设备成熟度、先进性、适用性和经济性环保评估是否符合国家有关环保政策的要求，对社会生态环境可能造成的影响，环保治理的主要措施，重点调查项目环保方案是否获得有关部门的批准国土资源及城市规划评估国土部门对项目用地批准的落实情况，调

7、查规划部门的城市规划意见二、项目概况和建设条件评估关注点：（1）项目建设是否符合国家产业政策、行业发展规划和区域经济发展规划等政策要求，是否享有或可能享受国家和地区给予的优惠和扶持政策，分析项目受政策变化影响程度和潜在政策风险。（2）项目立项三、产品市场分析在分析产品特性的基础上，对产品在国内外市场，特别是产品目标市场上的供求状况及价格走势进行预测，分析产品的竞争优势及产品的市场营销策略，综合评价产品的销售潜力和前景。是项目评估的前提和先决条件是避免盲目建设和重复建设