装饰工程资金使用计划、保障方案及成本控制.doc

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1、装饰工程资金使用计划、保障方案及成本控制建设项目其资金额大，建设期长，对于资金的使用必须要专项的控制计划。针对本项目，为保障资金的有效使用，必须从资金的使用及保障、成本的控制两方面来加强。一、资金使用计划及保障方案1、资金使用计划本项目的资金使用计划是以本企业的劳动定额、材料消耗定额和施工机械台班使用定额为依据。科学并有针对性的对本项目进行划分，根据项目整体进度计划以月为单位进行编制，详见下表：资金使用表编制说明：1、考虑到技术标暗标要求，对资金使用计划的具体计算省略，并将费用数据做了简化。2、计划中按照较为不利的付款条件进行考虑，材料到场/安装后或

2、竣工前付款至80%，按照20%尾款竣工结算后支付计算。3、人工费的付款按照竣工前支付到80%，竣工结算完成后支付剩余20%。4、且暂不考虑暂列金额。5、材料费的支付根据进度计划编制，考虑了订货预付款及材料的进度款。资金使用计划表：分部分项工程费用（单位：万元）2011.122012.12012.22012.32012.4钢架3521电气管线8064上下水管路3530轻钢龙骨隔墙804020天花龙骨、石膏板402020铝板天花606012060墙面石材21310049722460地面石材60501367047墙地面砖1320118成品隔断1034网络架

3、空地板7216810044木门204638木挂板4510590地毯48200木地板24100天花腻子、乳胶漆301410墙面腻子、乳胶漆25128壁纸3105灯具、开关面板1551052洁具21214030措施费4020403030税金、规费6435406550其他费用、零星费用2020404040合计：82762610649208862、资金回收情况和使用情况（资金回收情况根据进度计划及招标文件中有关付款条件编制，暂不考虑暂列金额）序号时间费用支出金额回收的进度款、预付款需筹措资金额筹措方式12011年12月8271100-27322012年1月6

4、26400-4732012年2月1064460557向公司借款42012年3月920624296向公司借款52012年4月88687610向公司借款62012年5月9607项目结算前施工过程中需储备资金=863*1.1=950万元3、针对资金计划提出的解决方案：1）根据资金的使用计划，计算得到的我方资金储备额为950万元，造成这种原因的主要因素是预付款的扣除和进度款的支付基本上晚于施工进度一个月。针对这种情况，我司将发挥我司在银行的信誉良好及本公司自己储备量大、流动资金量大的优势，提前为本工程预留足够的储备资金，以保证工程的顺利进行。2）本工程的材料

5、款是占总费用的绝大部分，故在材料订购中重点关注材料款的付款条件。争取进度款可以推迟于到货时间一个月，以保证与业主支付工程进度同步，从而减轻资金压力。4、资金风险的控制针对本施工项目可能遇到的资金风险分析及控制措施如下：1）材料价格上涨针对可能出现的材料价格上涨，应对的措施为提前做好订货及合同签订工作，并可考虑在开工前即与材料供应上协商签订合作意向书，先行落实单价及备货工作。并在预算与成本计划中考虑此项风险费用。2）人工价格上涨本工程的施工时间涉及到年底，且面临冬季施工。根据以往经验此时间段必然将遇到人工价格上涨。我司在资金计划中已经考虑了此项费用。针

6、对这一特点，我方还计划在开工后先行确定备用劳动力状态，提起准备好充足的劳动力资源，做到有备无患，避免人员紧张带来的人工费用超预算增加。3）回收工程款延误工程付款延误是绝大多数项目会遇到的问题，针对这一因素我司财务部会在评估资金需用量后，提供充足的周转资金，保障工程材料、人工及管理费用的正常使用，决不会因资金因素拖累工程进度。且在工程施工中严格按照业主、总包、监理有关付款条件执行，避免因自身的资料问题或其它原因造成工程款的付款延误。1）预算失误，报价低或缺少内容我司在投标报价及合同签订后均会对施工内容、范围、报价做全面审查，尽量避免此类失误的出现。且对

7、于投标报价中可能出现的预算失误、报价缺项等问题，我司的一向做法是优先保证业主满意，对于我司的原因造成的成本损失，我司将无条件承担，绝不因这些原因延误工程施工。2）施工内容、范围增加施工内容、范围的增加在工程施工中也属于常见现象，工程增加部分的费用支付往往滞后于施工。针对这一点，我司将在需求增加资金评估后由公司提供充足的资金支持。优先保证施工的顺利进行。5、资金计划管理措施及保障方案项目施工中，利用绘制“资金使用与时间进度计划”的S型曲线，特定的工程进度计划对应着不同的S型曲线。由最早时间、最迟(必须开始或完成)时间相对应的两条S型曲线,便组成了“香蕉

8、图”，利用该“香蕉图”作为控制界限,在实施过程中将资金实际支出情况与资金计划比较,利用偏差分析的分析方法,分