罗普斯金远期外汇交易内部控制制度(2011年3月) 2011-0.pdf

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1、苏州罗普斯金铝业股份有限公司远期外汇交易内部控制制度苏州罗普斯金铝业股份有限公司远期外汇交易内部控制制度第一章总则第一条为规范苏州罗普斯金铝业股份有限公司（以下简称“公司”）远期外汇交易业务操作及相关信息披露工作，防范国际贸易业务中的汇率风险，保证汇率风险的可控性及强化公司内部的风险控制，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司及公司控股子公司从事远期外汇交

2、易业务，以规避汇率风险为主要目的，不得进行投机和套利交易。本制度所称远期外汇交易是指为满足正常生产经营需要，在银行办理的规避和防范汇率风险的远期外汇交易业务，包括远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务等。远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。人民币外汇掉期业务是指在委托日同时与银行约定两笔金额一致、买卖方向相反、交割日期不同的人民币对同一外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按照该掉期合约约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇

3、业务。第三条公司从事远期外汇交易业务除遵守国家相关法律法规及规范性文件规定外，还应遵守本制度的相关规定。第四条本制度适用于公司及控股子公司的远期外汇交易业务。控股子公司进行远期外汇交易业务视同公司远期外汇交易业务，适用本制度。但未经公司同意，公司下属控股子公司不得操作该业务。第二章远期外汇交易业务操作原则第五条公司进行远期外汇交易业务须遵守以下原则。(一)公司不进行单纯以盈利为目的的远期外汇交易，所有远期外汇交易行为均以满足设备进口需要为目标，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。(二)公司进行远期外汇交易业务只允许与经国家外汇管理局和中

4、国人民银行批准、具有远期外汇交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交1苏州罗普斯金铝业股份有限公司远期外汇交易内部控制制度易。(三)公司必须以自身名义设立远期外汇交易业务的交易账户，不得使用他人账户进行远期外汇交易业务。(四)公司进行远期外汇交易必须基于公司的设备进口支出预测，远期外汇交易合约的外币金额不得超过设备进口支出预测量，远期外汇业务的交割期间需与公司预测的外币付款时间相匹配。(五)公司需具有与远期外汇交易业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期外汇交易，且严格按照董事会审议批

5、准的远期外汇交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。第三章远期外汇交易业务审批权限第六条公司的年度远期外汇交易计划需由董事会审议通过后执行，公司于每年召开年度董事会时审议公司下年度远期外汇交易计划，并授权总经理在批准权限内负责远期外汇的交易业务的具体运作和管理，并负责签置或授权他人签置协议及文件。超出董事会权限的事项按照《公司章程》的规定执行。第七条公司以每个自然年度作为一个期间，公司全年远期外汇交易业务累计发生额不得超过该期间内公司远期外汇交易业务实际需要金额。第四章远期外汇交易业务机构组织与职责第八条公司董事会授权总经理负责组织建立远期

6、外汇领导小组，行使远期外汇交易业务管理职责；小组成员包括：总经理、分管生产副总、分管设备经理、财务负责人、审计部负责人、与远期外汇交易业务有关的其他人员。该小组的人员组成、变化及各成员的职责权限须报董事会备案。第九条远期外汇领导小组的职责为(一)负责对公司从事远期外汇业务进行监督管理；(二)负责召开远期外汇领导小组会议，制订年度远期外汇计划，并提交董事会审议；(三)听取小组下设机构的工作报告，批准授权范围内的交易方案；(四)负责交易风险的应急处理；(五)负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。第十条涉及远期外汇交易业务部门的职责(一)财务部是公

7、司远期外汇交易的经办部门，负责远期外汇交易方案的制定、资金筹集、具体操作和会计核算；(二)采购部负责根据设备采购计划进行进口付款预测；(三)内部审计部负责审查和监督远期外汇交易业务的实际运作情况，并按季度向董事会审计委2苏州罗普斯金铝业股份有限公司远期外汇交易内部控制制度员会报告。第五章远期外汇交易业务的内部操作流程第十一条远期外汇交易业务的内部操作流程：(一)公司采购部根据设备采购计划制订年度外币支付计划；财务部根据年度外币支付计划，拟定远期外汇交易年度计划，交远期外汇领导小组和董事会审批；(二)财务部负责每笔远期外汇交易业务的具体操作，通过外

8、汇市场调查、对外汇汇率的走势进行研究和判断，对拟进行的外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，提出每笔交易业务的具体操作方案，