对冲基金汇报规定谘询文件.pdf

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1、SECURITIESANDFUTURESCOMMISSIONAConsultationPaperonHedgeFundsReportingRequirements《對沖基金匯報規定》諮詢文件HongKongSeptember2002香港2002年9月對沖基金匯報規定諮詢文件證券及期貨事務監察委員會（證監會）誠邀市場參與者及有興趣的人士，在2002年9月30日營業時間結束之前，就本諮詢文件所述建議提交書面意見。代表有關團體就上述建議發表意見的人士，應述明其所代表的團體的資料。此外，證監會鼓勵任何建議證監會採取其他方案的人士，同時提交有關的建議修訂條文。請注意

2、，評論者的姓名／名稱及其提交的意見書的內容，可能將會在證監會網站及其他由證監會刊發的文件中發表。因此，請參閱附於本諮詢文件的收集個人資料聲明書。如果你不希望證監會發表你的姓名／名稱及／或意見書的內容，請在提交意見書時明確作出此項要求。書面意見可以下列方式提交：郵遞：證券及期貨事務監察委員會投資產品科香港中環置地廣場公爵大廈12樓傳真：(852)28770318網上呈交：http://www.hksfc.org.hk電郵：ip@hksfc.org.hk若要垂詢進一步資料，請致電(852)28409259聯絡本會投資產品科。本諮詢文件除可於上述證監會辦事處索取

3、外，亦已登載於本會網站(http://www.hksfc.org.hk)。證券及期貨事務監察委員會投資產品科香港2002年9月1收集個人資料聲明書1.收集個人資料聲明書(“本聲明書”)是按照香港個人資料私隱專員公署發出的指引編寫的。本聲明書列出證券及期貨事務監察委員會(“證監會”)收集你的個人1資料的用途、你就證監會使用你的個人資料而同意的事項，以及你根據《個人資料(私隱)條例》享有的權利。收集資料的目的2.證監會可能會為以下其中一個或以上的目的，使用你就《對沖基金匯報規定諮詢文件》(“諮詢文件”)提交的意見書中所提供的個人資料：l執行依據證監會獲賦與的權

4、力而制訂或公布的有關條例、規則、規定、守則及指引l根據有關條例執行證監會的法定職能l進行研究或統計l其他法例所容許的目的轉移個人資料3.證監會就諮詢文件徵詢公眾意見時，可向香港或其他地區的公眾人士披露其所取得的個人資料。證監會亦可能會向公眾人士披露就諮詢文件發表意見的人士的名稱及其意見書的全部／部分內容。證監會可以在諮詢期內或諮詢期完結時，將上述資料刊載於本會網站或由本會印製的刊物之內。查閱資料4.根據《私穩條例》的規定，你有權要求查閱及改正你的個人資料。上述權利包括你有權索取你就諮詢文件提交的意見書中所提供的個人資料的副本。證監會有權就處理任何查閱資料的

5、要求收取合理的費用。查詢5.對於就諮詢文件提交的意見書中所提供的個人資料的任何查詢，或要求查閱或改正個人資料，請以書面形式向以下人士提出：個人資料私隱主任證券及期貨事務監察委員會香港皇后大道中15號置地廣場公爵大廈12樓你亦可向證監會索閱本會的保障私隱政策聲明的副本。1個人資料是指《個人資料(私隱)條例》(第486章)(“《私隱條例》”)所界定的個人資料。2對沖基金匯報規定諮詢文件引言1.證券及期貨事務監察委員會(證監會)誠邀公眾人士，就建議納入《單位信託及互惠基金守則》(該守則)的《對沖基金匯報規定指引》(該指引)發表意見。背景2.在2002年5月，證監

6、會公布《對沖基金指引》，闡釋本會在認可公開發售的對沖基金時所採取的準則。3.證監會在同期發表的《對沖基金的銷售諮詢文件總結》中表示，本會將發出額外的指引，就獲認可對沖基金的管理公司持續向持有人匯報的責任，向管理公司提供進一步的指引。4.該份建議制定的指引載於附件I，並應與《對沖基金指引》及該守則的其餘部份一併閱讀。有興趣的人士可參閱載於證監會網站(www.hksfc.org.hk)的該守則全文及《對沖基金指引》(已納入該守則第8.7條內)。討論總體方向5.證監會理解到，投資者普遍關注對沖基金可能採納複雜的投資策略及採用多元化的管理方式。為確保散戶投資者的權

7、益得到恰當的保障並提高大眾的信心，本會相信必須讓投資者掌握適時、有意義及有用的信息，使他們能夠在掌握充分資料的情況下作出投資決定。6.證監會明白監管成本必須與監管效益相稱。因此，我們必須權衡在基金全面披露持倉的好處與有關的信息披露可能有損基金持倉利益的程度(而這最終亦會影響到投資者的權益)兩者之間的利弊。此外，我們亦要考慮有關方面向投資者披露的信息是否實用。7.本會亦認為必須盡量使有關的產品可以互相比較，以確保獲證監會認可的對沖基金(不論在何地註冊)將會依據相同的基礎來匯報其財政狀況或作出估值。8.該指引內的若干建議與目前就傳統基金所作的規定有所不同，例如

8、《國際會計準則》的採用。然而，證監會暫時未有計劃將該等涉及對沖基金