长城开发远期外汇交易业务内部控制制度(2011年3月) 20.pdf

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1、深圳长城开发科技股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度第一章总则第一条为了规范深圳长城开发科技股份有限公司（以下简称“公司”）远期外汇交易业务及相关信息披露工作，加强对远期外汇交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司远期外汇交易业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深市主板信息披露业务备忘录第26号——衍生品投资》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度所称远期外汇交易是指为满足正常生产经营需要，在银行办理的规避和防范汇率风险的远期

2、外汇交易业务，包括远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务等。远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。人民币外汇掉期业务是指在委托日同时与银行约定两笔金额一致、买卖方向相反、交割日期不同的人民币对同一外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按照该掉期合约约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。无本金交割远期外汇交易业务指由境外银行充当中介机构，供求双方基于对汇率目的（或预期）的不同，签订无本金交割远期外汇交易合约，该合约确定远期汇率，合约到期时只需将该汇率与实际

3、汇率差额进行交割清算，无需对本金进行交割的业务。第三条公司及公司控股子公司从事远期外汇交易业务，以规避汇率风险为主要目的，不得进行投机和套利交易。第四条公司远期外汇交易业务行为应遵守有关法律、法规、不得进行违法违规交易。1第五条本制度适用于公司及全资子公司的远期外汇交易业务。全资子公司进行远期外汇交易业务视同公司远期外汇交易业务，适用本制度。控股子公司是否适用本制度由公司经营班子根据具体情况分别决定。第二章远期外汇交易业务操作原则第六条公司进行远期外汇交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期外汇交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营

4、业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。第七条境内公司进行远期外汇交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期外汇交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。第八条公司进行远期外汇交易必须基于公司的外币收款预测及进口付款预测，远期外汇交易合约的外币金额不得超过外币收款的预测金额或进口付款预测量，远期外汇交易业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间或进口付款时间相匹配。第九条公司必须以其自身名义设立远期外汇交易账户，不得使用他人账户进行远期外汇交易业务。第三章远期外汇交易业务的审批权限第十条公司董事会审计委员会负责审查远期外汇

5、交易业务的必要性及风险控制情况，远期外汇交易业务在报董事会审批前应当得到董事会审计委员会的同意。第十一条公司开展的远期外汇交易业务总体方案和额度需经公司董事会或股东大会审议通过总体方案和额度后方可进行。第十二条公司董事会授权经营班子负责远期外汇交易业务的具体运作和管理，并负责签署相关协议及文件，公司经营班子需定期向董事会、监事会报告远期2外汇交易业务情况。第四章远期外汇交易业务的管理及内部操作流程第十三条公司从事远期外汇交易业务的人员应当：1、具备良好的职业道德，具有金融、投资、财务、法律等方面的专业知识。2、遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的远期外汇交易方案、交易情况、

6、结算情况、资金状况等与公司远期外汇交易有关的信息。第十四条公司远期外汇交易业务应建立严格的岗位责任制和不相容岗位分离制，具体业务操作环节相互独立，相关人员相互独立。第十五条公司财务部是公司、全资子公司和适用本制度的控股子公司远期外汇交易业务具体经办部门，负责远期外汇交易业务的计划制订、资金筹集、业务操作、财务核算，负责对每笔远期外汇交易业务建立备查账进行登记管理等，并定期就投资规模、投资计划、投资盈亏状况、投资结果分析等报告公司公司经营班子。第十六条公司审计监察部负责监督审查公司、全资子公司和适用本制度的控股子公司远期外汇交易业务的实际操作情况，资金使用情况及盈亏情况，对远期外汇

7、交易业务实施专项检查，对发现的重大缺陷或重大风险出具相关结论和意见，并向董事会及其审计委员会、监事会报告，同时要求责任部门分析原因并及时改进，并在报告后检查建议措施的落实情况。第十七条公司法律部负责审核远期外汇交易业务的合同及相关文本的条款，分析所涉及的法律风险。第十八条公司远期外汇交易业务的内部操作流程：1、公司财务部负责公司、全资子公司和适用本制度的控股子公司远期外汇交易业务的具体操作，财务部应加强对人民币汇率变动趋势的研究与判断，提出开展或终止远期外汇交易业务的建议。2、公