2008 年内部控制自我评估报告.pdf

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1、中国全聚德（集团）股份有限公司财务报告内部控制鉴证报告关于封面说明：若公司名称过长，请自行修改字号，以保证公司名称全部显示在封面的窗口内；目录财务报告内部控制鉴证报告公司2008年内部控制自我评估报告1-7财务报告内部控制鉴证报告北京京都天华专字（2009）第0560号中国全聚德（集团）股份有限公司全体股东：我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对后附的贵公司管理层在2009年3月27日作出的财务报告内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。一、管理层对财务报告内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范

2、》和相关配套办法要求，设计、实施和保持有效的财务报告内部控制，并评估其有效性是企业管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表鉴证意见。我们参照《企业内部控制鉴证指引》（征求意见稿）及相关执业准则的要求执行了鉴证工作。该指引及相关执业准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划并实施鉴证工作及对企业在所有重大方面是否保持了有效的财务报告内部控制获取合理保证。鉴证工作包括获取对财务报告内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性

3、。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的鉴证证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。三、财务报告内部控制的定义财务报告内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现财务报告控制目标的过程。财务报告内部控制目标包括合理保证企业财务报告的真实完整和资产安全。财务报告内部控制包括但不限于下列政策和程序：（一）保存足够详细的记录，准确、公允地反映企业的交易和资产处置情况。（二）合理保证按照企业会计准则和相关会计制度编制财务报表，发生的收入和支出已经过企业管理层和董事会的授权。（三

4、）合理保证即使防止或发现未经授权的、对财务报表有重大影响的取得、使用或处置企业资产。四、财务报告内部控制的固有局限性财务报告内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据财务报告内部控制鉴证结果推测未来财务报告内部控制的有效性具有一定风险。五、鉴证意见我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关配套办法于2008年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。六、提及财务报表审计报告意见我们还按照中国注册会计师

5、审计准则的规定，审计了贵公司的2008年12月31日的公司及合并资产负债表，2008年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。并在我们出具的2009年3月27日的审计报告中发表了标准无保留意见。北京京都天华会计师事务所中国注册会计师关黎明有限责任公司中国·北京2009年3月27日中国注册会计师李力中国全聚德（集团）股份有限公司2008年内部控制自我评估报告2008年度，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度的要求，参照

6、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，建立健全公司内控管理制度，对公司现行内控制度的运行情况进行了检查、监督。公司董事会本着客观、审慎原则对公司内部控制的执行效果和效率情况进行了认真评估，经核实，董事会对2008年度公司内部控制情况做出如下自评：一、内部控制制度的建立健全和有效运行情况(一)内部控制制度的建立健全情况公司严格按照《公司法》等法律法规要求，不断完善股东大会、董事会、监事会制度，建立健全了相关议事规则和决策程序，“三会”各自履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责，权责明确、职能清晰，保障了公司各

7、项决策的有效实施，形成了公司内部控制、经营管理的基本体系。公司根据所处行业特点，建立了适应公司经营环境的管理组织，机构、岗位及其职责权限设置合理，在人员分工上坚持不相容职务相互分离的原则，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督。在治理结构构建上，公司按照《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等上市公司治理规范的要求，在报告期内修订完成了上市后适用的《公司章程》、《募集资金使用管理办法(2008修订)》、《信息披露事务管理制度(2008修订)》、《执行委员会制度》。建立了公司

8、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会对年度财务报告审议工作规程》，《重大信息内部报告制度》、《企业年金实施细则》、《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》。在生产过程控制上，公司在总部及下属分子公司全面构建质量/食品安全/环境(即ISO9001/22000/14001)三合一的管理体系，