广东美的电器股份有限公司 期货套期保值业务管理办法.pdf

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1、广东美的电器股份有限公司期货套期保值业务管理办法第一章总则第一条为进一步引导和规范公司期货套期保值业务，锁定公司大宗原材料成本，有效防范和化解风险，特制定本管理办法。第二条本办法适用于广东美的电器股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）及下属子公司。第三条公司期货业务仅限于经营所需的大宗原材料的套期保值业务，目的是规避主要原材料价格波动风险，不得进行投机交易。第二章运营体系第四条公司为期货业务集中管理运作平台，公司财务部负责统筹、指导、监督下属子公司期货业务；公司采购中心为期货交易操作平台，负责期货交易资金管理、交易操作、账务处理

2、与相关档案保管；公司下属子公司负责筹划本单位期货业务交易、按时缴纳期货保证金、下达具体期货交易指令。第五条公司下属子公司根据年度预算制定本单位年度期货套期保值方案，确定本单位年度原材料套期保值量与期货业务止损底限，上报公司财务部；公司财务部根据年度预算及下属子公司的套期保值量制定公司年度期货套期保值量和期货业务止损底限，并报公司总裁与公司董事局主席批准。第六条下属子公司在年度期货套期保值量范围内，根据市场行情向公司采购中心提出期货操作申请并缴纳保证金，公司采购中心根据下属子公司指令统一进行操作，下属子公司不得自行或委托外部单位独立操作

3、期货业务。第七条超出年度期货套期保值量的期货交易，需单独提出申请，经公司总裁批准后才能进行操作。第八条交易所需资金由提出交易的下属子公司支付到采购中心，由采购中心根据下属子公司的委托指令统一操作。淘花/文库专用第三章责任承担原则第九条由下属子公司提出申请进行期货交易所需的资金、产生的损益（包括期货平仓前的浮动盈亏、平仓后已实现损益）由下属子公司承担；第十条期货平仓前的浮动盈亏按照资产负债表日期货价格与开仓价格计算。第十一条由于违背期货交易所规定的交易规则和管理制度、本期货业务管理办法导致的期货交易亏损，由违规单位承担，同时追究相关人员

4、责任。第四章职责与风险管理第十二条涉及期货业务交易的公司需严格履行各自职责，控制期货业务交易风险。公司财务部门的职责包括：一、审批公司及下属子公司年度期货套期保值量与止损底限以及超出申报的期货套期保值方案的期货交易申请；二、对套期保值方案进行监察，对不通过采购中心期货平台进行的期货交易、以投机为目的的期货交易行为和其他违反期货业务管理办法的行为进行处罚；三、对采购中心的期货业务运作过程进行全过程的检查和审计，控制期货交易风险；公司采购中心的职责包括：一、负责期货业务的日常具体运作，包括：资金统一管理、期货交易具体操作、账务处理与相关档

5、案保管；二、负责建立与健全具体的期货业务管理细则，包括期货交易运作流程、风险控制机制、风险测算系统、资金安全保障和财会管理；其中期货风险测算系统，具体包括：1、资金风险：测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要的保证金数量、对可能需追加的保证金的准备金额；2、保值头寸价格变动风险：根据套期保值方案测算已建头寸和需建头寸在价格出现变动后的保证金需求和盈亏风险。淘花/文库专用3、采购中心应对下属子公司的期货业务操作给予专业的建议和指导。如果下属子公司提出申请的期货交易量疑似异常，采购中心应给予相关下属子公司正式反馈意

6、见，重新确认交易指令是否正确；4、如果下属子公司的期货业务交易出现特别风险情况时，如保证金不足、期货价格出现异常波动等，采购中心应及时提醒相关下属子公司；5、定期通报期货业务交易情况。下属子公司的职责包括：一、遵守相关期货交易所规定的交易规则和本管理办法，根据实际生产经营计划确定套期保值量以及止损底限，确保方案符合套期保值原则，不得进行投机交易；二、按照规定缴纳和补充保证金；三、根据既定套期保值方案和行情进行决策，及时下达具体交易指令；四、建立并健全本单位期货业务风险管理办法，交公司财务部备案，包括期货交易运作流程、风险控制机制、风险

7、测算系统、资金安全保障和财会管理。五、严格按照期货业务核算办法与指引进行账务处理。第十三条下属子公司必须严格根据生产经营所需来确定套期保值量并提出期货交易申请，套期保值量原则上不能超过年度预算所需量的三分之一。期货业务仅限于各单位生产所需原材料的保值、避险等运作，严禁以逐利为目的而进行的任何投机行为。第十四条下属子公司必须及时追加保证金，避免保证金风险，如追加不及时而不下达平仓指令时，采购中心可按期货交易所规则规定对头寸进行强行平仓，强行平仓后所产生损益由下属子公司承担，如平仓后下属子公司原保证金金额仍不足弥补产生的亏损时，下属子公司

8、需及时补交余额，保证期货平台业务的正常运作。第十五条期货业务实施止损机制。当期货业务亏损额达到预先设定的亏损底限时，启动止亏机制，原则上对发生亏损的部分应进行平仓处理，如需继续持仓，应报公司财务部审批。第十六条套期保值效