2013.10 财务管理 中国国旅财务报表分析.ppt

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1、中国国旅2013上半年财务分析2013FinancialAnalysisofCITSPART1团队介绍PART2公司概况PART3财务分析PART4杜邦分析PART5问题及建议目录CONTENTSPART1团队介绍PART2公司概况PART3财务分析PART4杜邦分析PART5问题及建议小组成员TEAMMEMBER王晨雨：进行报表分析、杜邦分析李保平：计算各种数据，进行杜邦分析胡艳敏：收集公司报表及公司概况梁玉：针对结果提出问题并给出建议PART1团队介绍王晨雨胡艳敏梁玉李保平PART1团队介绍PART2公司概况PART3财务分析PART4杜邦分析PART5问题

2、及建议组织形式国有企业成立时间1954年中文简称中国国旅公司全称中国国旅股份有限公司主营业务旅行社业务和免税业务注册资本97,624元经营范围旅游服务及旅游商品相关项目的投资与管理，旅游服务配套设施的开发、改造与经营，旅游产业研究与咨询服务等。公司按照市场导向，根据经营发展的需要和自身能力，经公司登记机关核准，可适时调整经营范围。PART1团队介绍PART2公司概况PART3财务分析PART4杜邦分析PART5问题及建议PART1团队介绍PART2公司概况PART3财务分析PART4杜邦分析PART5问题及建议大事年表1954年在北京成立，同时在全国12个城市设

3、立分社1957年底在全国各主要大中城市设立19个分支社，在这一时期主要以政治接待为主1964年实行政企合一体制1982年国旅总社与国家旅游局开始按“政企分开”的原则，分署办公和经营1984年国家旅游局批准国旅总社为企业单位，国旅变为独立经营、自负盈亏的大型旅游企业1994年国旅总社被国务院列为“百户现代企业制度试点企业”1998年底国旅总社与国家旅游局脱钩，进入中央直接管理的企业2002年国旅总社被国家统计局列入“中国企业500强”第243名，旅游业第1名2003年底国旅总社与中免总公司企业重组2008年国旅总社改制更名为中国国际旅行社总社有限公司PART1团队

4、介绍PART2公司概况PART3财务分析PART4杜邦分析PART5问题及建议偿债能力营运能力盈利能力发展能力流动比率速动比率资产负债率应收账款周转率存货周转率总资产周转率资产报酬率股权报酬率销售净利率销售增长率资产增长率利润增长率PART3财务分析偿债能力分析PART3财务分析PART3财务分析PART3财务分析PART3财务分析PART3财务分析营运能力分析PART3财务分析PART3财务分析PART3财务分析PART3财务分析盈利能力分析PART3财务分析PART3财务分析PART3财务分析PART3财务分析发展能力分析PART3财务分析PART3财务分析

5、PART3财务分析2.31.9833.18.375.68PART3财务分析PART3财务分析PART4杜邦分析成本费用控制能力资产使用效率融资能力销售净利率资产周转率平均权益乘数PART4杜邦分析股东权益报酬率14.02%，4.64%，12%资产净利率9.54%，2.58%，8.05%平均权益乘数1.4690，1.7984，1.4906×净利润901122941.66销售收入7845518098.68销售收入7845518098.68资产总额期初：8930269704.25期末：9958159036.13÷总资产周转率83.07%，51.92%，85.74%×销

6、售净利率11.49%，4.96%，9.39%国旅与中青旅对比(2013)及与2012年的对比净利润90112资产总额期初：893026期末：995815销售成本5785871销售费用63315管理费用30152财务费用4601税金37512营业外支出61总收入795160总成本705048—非流动资产期初：221917期末：239054流动资产期初：671109期末：756761固定资产期初：79241期末：95832长期投资期初：20114期末：21721无形及其他资产期初：122561期末：121500货币资金期初：39593期末：43516应收及预付期初：

7、176647期末：216264存货期初：98452期末：105380其他流动资产期初：75期末：0交易性金融资产期初：0期末：0PART5问题及建议提高资金利用率，加快资产周转率，处置多余的闲置资产；拓宽融资渠道，提高融资能力；强化企业管理，优化资源管理。缩短生产经营周期，以加强资金周转来解决Q1：资金利用率较低，融资能力差Q2：成本偏高销售净利润上升的同时管理费用、销售费用和税金都有所提高，今后应当降低销售成本率。中国国旅2013财务分析2013FinancialAnalysisofCITS